Что делать, если: проданная машина осталась на прежнем владельце или налоговая не учитывает расходы
Бывшие владельцы авто иногда получают чужие налоги и требования подать декларацию.
Так происходит из-за путаницы с регистрацией и сроками владения. Например, ИФНС может не признать расходы на покупку или поспорить о дате перехода права.
В статье отвечу на вопросы о налогах при покупке и продаже автомобиля, которые нам задали читатели в Сообществе Т—Ж, и расскажу, как правильно действовать в их ситуациях.
Покупатель вовремя не поставил машину на учет, и мне пришел налог. Как сделать перерасчет?
Машину продала в марте 2021 по договору купли-продажи. В ПТС стоит дата продажи, как и в договоре. Новый владелец уехал в другой город.
В конце года я увидела начисленный транспортный налог на мое имя. Начала разбираться, и оказалось, что недобросовестные покупатели поставили на учет машину только в ноябре.
Могу ли я просить налоговую сделать перерасчет на нового владельца с даты покупки авто, а не постановки на учет?
Для начисления транспортного налога важна не дата подписания договора купли-продажи, ДКП, а запись о регистрации в ГИБДД. Налог платит тот, на кого машина записана в момент начисления. ИФНС исходит из данных ГИБДД.
Поскольку автомобиль в ГИБДД был зарегистрирован на вас, ИФНС правомерно начисляла налог вам. Пересчитать его нельзя .
Чтобы избежать начисления, нужно было прекратить учет машины на свое имя. Если ДКП бумажный, это можно сделать через десять дней после продажи, а если электронный — сразу через госуслуги . Подробнее об этом Т—Ж рассказал в статье «Продали машину. Как прекратить учет за 5 минут?».
Как объяснить ФНС, что я не должен был подавать декларацию после продажи авто?
Я приобрел автомобиль в мае 2020 года, а продал в июле 2023. Машина была во владении более трех лет — можно было не платить налог и не представлять декларацию после продажи.
Но ФНС прислала такие требования, так как по ее данным автомобиль числился во владении с сентября 2020 по август 2023 — менее трех лет. Эти данные соответствуют моментам постановки ТС на учет в ГАИ.
Причина отложенной постановки на учет — ограничения, связанные с COVID-19. Постановление правительства от 26.04.2020 № 594 установило срок для регистрации ТС в 90 дней с момента приобретения.
Почему ФНС использовала даты постановки и снятия с учета? Ведь ГАИ передает в ФНС в том числе существенные условия договоров купли-продажи — дату договора и акта приема-передачи.
Как сформулировать возражения для ФНС, чтобы избежать подачи налоговой декларации и расчета налога?
Отмечу, что НДФЛ от вас требует не ФНС, а налоговая инспекция по месту прописки, ИФНС. Налоговая служба только руководит процессом.
Если авто продали после минимального срока владения в три года, платить НДФЛ и подавать декларацию не нужно. Срок владения считают с момента передачи машины покупателю — обычно это дата, указанная в договоре купли-продажи .
Подайте в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика пояснение в свободной форме с этими аргументами — полагаю, претензии снимут. Укажите в заявлении ФИО, ИНН, адрес проживания, телефон и электронную почту для связи.
Как учесть расходы мужа на покупку авто, если декларацию подает жена?
Мы с мужем купили автомобиль. Покупателем в ДКП указали супруга, машину на учет я поставила на себя, у сотрудников ГИБДД никаких вопросов не возникло. Через полгода автомобиль продали, и теперь мне нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Будет ли ДКП, оформленный на мужа, считаться подтверждением расходов? И как вообще быть в такой ситуации? Какой документ нужно еще добавить в декларацию?
Имущество, купленное в браке, считается совместным. Поэтому расходы одного из супругов на покупку можно учесть при расчете налога с продажи авто, даже если договор купли-продажи оформлен на другого .
К 3-НДФЛ приложите копии договоров покупки и продажи, свидетельство о браке, документы об оплате. В декларации укажите доход от продажи и документально подтвержденные расходы. В пояснении кратко напишите, что оплату произвел супруг и расходы вы заявляете как общие семейные, поскольку имущество приобретено в браке .
Другой вариант — уменьшить доход от продажи машины на фиксированный вычет 250 000 ₽.
Почему налоговая учла не все затраты?
Купил авто из-за рубежа, после продажи в декларации 3-НДФЛ указал затраты по договору купли-продажи и расходы на растаможку. Последние налоговая не засчитала.
Правы ли они?
Если авто было в собственности меньше трех лет, нужно платить НДФЛ. Есть два варианта:
- Применить вычет 250 000 ₽.
- Уменьшить доход на документально подтвержденные расходы на покупку машины .
Учитывают только расходы на приобретение самого автомобиля. По мнению Минфина, таможенное оформление к покупке не относится, поэтому уменьшить доход на эти суммы нельзя. Налоговая в вашем случае права .
Как не платить налог, если машину мы продали, будучи нерезидентами?
В 2022 году переехали в Португалию, по итогам 2023 года стали налоговыми резидентами Португалии. После переезда из РФ продали авто, которое было в собственности менее трех лет. Покупали авто в 2021 за 150 000 ₽, а продали в 2023 за те же 150 000 ₽. Прибыли не получили и думали, что налоги платить не нужно.
Позже выяснилось, что по законам РФ мы должны уплатить 30% с продажи авто независимо от того, получали мы прибыль или нет: это так называемый вычет, который положен только налоговым резидентам.
Как можно законно уменьшить сумму налога?
Действительно, если нерезидент продает авто раньше трех лет владения, он платит НДФЛ 30% на всю сумму продажи. Вычеты недоступны: нельзя учесть расходы на покупку или применить фиксированный вычет 250 000 ₽. Законных способов уменьшить налог нет .
Чтобы избежать НДФЛ, вам нужно было продать машину через три года после покупки. Это правило одинаково для резидентов и нерезидентов.
Надо ли подавать декларацию, если подарили машину близкому родственнику?
Если подарить автомобиль ближайшему родственнику и не платить налог, должен ли одаряемый подавать налоговую декларацию? Если да, надо ли прикладывать к ней документы, подтверждающие родство?
Если машину подарил член семьи или близкий родственник, налог платить не надо. Дарение между близкими родственниками не облагают НДФЛ, поэтому в декларации 3-НДФЛ автомобиль указывать не нужно. Декларацию можно не подавать, если у вас нет других доходов, на которые требуется платить НДФЛ .
В году, следующем за годом получения автомобиля в дар, рекомендую следить, не придет ли в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС уведомление или требование о сдаче декларации в связи с дарением. Если придет, надо будет ответить на него с аргументами, которые я привела выше, и приложить документ о близком родстве — например, свидетельство о рождении.
Как списать транспортный налог?
У нас угнали ВАЗ-2107 в Свердловской области в 1997 году. С того момента транспортный налог не начисляли.
Позже мы переехали на ПМЖ в Татарстан — там в 2016 году и обнаружился налог на украденную машину. В ГИБДД Свердловской области разводят руками: архива нет, и справку об угоне выдать не могут. Налог приходит ежегодно, приходится платить.
Что делать?
Если автомобиль в розыске, налог не начисляют. Подайте в ИФНС заявление о прекращении начисления и приложите подтверждения — справку из полиции о розыске, выписку из ГИБДД. Если документов нет, все равно подайте заявление: ИФНС обязана запросить сведения у полиции или ГИБДД.
Инспекция рассмотрит заявление в течение 30 дней. Если будут уточнять данные по угону, срок могут продлить еще на 30 дней. Затем вам направят уведомление о прекращении исчисления налога либо сообщение, что оснований для этого нет .
Если откажут, обжалуйте решение в управлении ФНС по региону. Если и оно откажет, можете обратиться в суд. Везде делайте упор на то, что много лет налог не начисляли — значит, были документы, подтверждающие угон. Возможно, при рассмотрении вашего заявления в каком-либо из этих ведомств удастся получить документы, подтверждающие угон. Вероятность мала, но попытаться можно.
Если факт розыска не подтвердится, вам откажут. При неудаче в споре с налоговой подайте новое заявление об угоне в полицию — розыск возобновят, вы получите подтверждение и сможете повторно обратиться в ИФНС. Но начисления прекратят с первого числа месяца возобновления розыска — за прошлые периоды налог не спишут.
