Что делать, если: работодатель задерживает премию, не выплачивает ее из-за декрета и не платит с нее НДФЛ
Иногда у работника и работодателя возникают разногласия по поводу премий.
Например, работодатель регулярно задерживает выплаты или лишает сотрудника дополнительного заработка из-за того, что все деньги ушли на отпускные коллег.
В статье отвечу на сложные вопросы о премиях, которые нам задали читатели в Сообществе Т—Ж, и расскажу, что делать в их ситуациях.
Обоснованно ли работодатель снижает премию?
Мой доход складывается из фиксированной части и ежемесячной премии. В силу ряда причин премия в прошлом году и в начале этого была выше, чем во второй половине года.
В июле и августе я ходил в отпуск, который был оплачен из расчета 12 предыдущих месяцев с учетом больших премий в прошлых периодах.
Теперь компания решила скорректировать мою премию за октябрь, аргументируя тем, что за счет более высоких отпускных я получил больший заработок, чем должен был. То есть отпускные были выше, чем зарплата плюс премия за те дни, когда я был в отпуске.
Насколько обоснованна такая позиция компании? И где можно изучить регламентирующие документы на эту тему?
Руководство не вправе уменьшать премии произвольно — оно должно обосновать это по вашему запросу. До июня 2023 года работодатели свободно рассчитывали премии. Например, могли целый год не платить бонус из-за того, что сделали работнику замечание. Сейчас работодатель не вправе уменьшать премию, если платит ее постоянно, даже при дисциплинарном взыскании .
С 1 сентября 2025 года работодатели обязаны подробно фиксировать систему поощрений в коллективном договоре и локальном нормативном акте, ЛНА, — например, в положении о премировании. В документах указывают, от чего зависит премия и в каких случаях ее уменьшат .
Если в колдоговоре или ЛНА указано, что премию можно сократить из-за высоких отпускных, это ограничение права на отдых. Возможно, работодатель хочет, чтобы вы меньше отдыхали или перенесли отпуск на следующий год. Обсудите это с ним. Если он не изменит решение, жалуйтесь в прокуратуру и инспекцию труда. Если не поможет, обратитесь в суд.
Как взыскать с работодателя премию после досрочного сокращения?
Отработала в компании календарный год — с января по январь. Затем ушла по досрочному сокращению, не доработав около месяца до окончательной даты сокращения — конца февраля. Не по соглашению сторон, что важно.
В начале февраля работникам, в том числе находящимся под сокращением, но еще в штате, выплатили премию за год. Тем, кто ушел, не выплатили ничего.
Законно ли это? Как взыскать с работодателя премию за год, который я добросовестно работала? В трудовой книжке есть запись о досрочном сокращении, то есть понятно, что я ушла не по своей инициативе.
Скорее всего, работодатель прав. Вы не работали в феврале — вам не выплатили зарплату и премию за февраль .
Когда человек увольняется, он перестает получать выплаты, даже если их начислили, пока он был в штате . Вы лишились премии, когда подписали документ о досрочном сокращении по соглашению сторон, — это условие прописано в части 3 статьи 180 трудового кодекса.
Изучите документ, в котором описано, как выплачивают премии. Обычно он называется положением о премировании. Если в нем указано, что при увольнении годовую премию выплачивают пропорционально отработанному времени, за бонус можно побороться в суде.
Работник вправе запросить копии документов, связанных с работой, а работодатель обязан представить их в течение трех рабочих дней. Проблема в том, что в трудовом кодексе есть только примерный перечень документов для запроса и положение о премировании в него не входит .
Некоторые суды считают, что от условий положения зависит зарплата работника, поэтому он вправе ознакомиться с документом. Скажите предыдущему работодателю, что, если он откажется представлять положение, вы затребуете его через суд и дополнительно взыщете компенсацию морального вреда и судебные расходы .
Если же вы не хотите конфликтовать, можете попробовать получить копию положения о премировании через бывших коллег, которые все еще работают.
Законно ли работодатель не платит НДФЛ с премии?
Работаю официально. Оклад — около 12 тысяч в месяц, а остальное премия — 25 тысяч. По 2-НДФЛ указана премия 12 тысяч.
Разве это законно? Вся зарплата приходит на карту банка и указана как зарплата.
Премию облагают налогом и указывают в справке о доходах, которую принято называть 2-НДФЛ: основная часть зарплаты — с кодом 2000, а премия — 2002. Их указывают в разных строках — возможно, вы увидели сумму оклада и не обратили внимания на премию строчкой ниже .
Также надо учитывать, что квартальная премия отражается в справке 2-НДФЛ в месяце выплаты. То есть если премию за первый квартал выдали в марте, то укажут только в этом месяце, а не в январе и феврале .
В личном кабинете налогоплательщика по мере завершения кварталов вы можете увидеть выплаты, с которых работодатель уплатил за вас страховые взносы. По итогам года там появится справка о доходах с удержанным НДФЛ. Если она действительно некорректная, обратитесь к работодателю за разъяснениями и попросите налоговую отчетность. Если работодатель откажется, пожалуйтесь в ФНС России, приложив документы о выплате вам большей суммы, чем указано в 2-НДФЛ.
Что делать, если задерживают премию?
На нашем предприятии участились случаи задержки премиальной части зарплаты. Оклад платят вовремя, а вот премию могут на день-два задержать. В этом месяце премию задержали на два дня, затем выплатили 50%. Когда ждать остального — непонятно. Предприятие как-то обязано ответить за такие выходки?
В банке такое не оценят — за задержку выплаты кредита начислят просрочку за каждый день. А предприятия? Если оклад пришел вовремя, а премия как получится, должны ли они нести ответственность за это и выплатить проценты за каждый день задержки?
Я тоже рассчитывал, что получу и положу на счет, а в итоге теряю доход. На кредит вынужден снимать из копилки, теряя проценты, а руководство потирает ручки. И ведь не карантин сейчас. Тогда была вынужденная мера по снижению премий и тоже были некоторые задержки, но сейчас работа есть, мы не сидим без дела.
Вы вправе потребовать компенсации, только если работодатель действительно задерживает премию. Обычно это 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки, но в коллективном договоре или другом ЛНА работодатель мог увеличить ее размер .
Чтобы узнать, до какого числа вам должны выплачивать премии, запросите у работодателя документ, который устанавливает систему стимулирования. Также посмотрите, нет ли сроков в трудовом договоре.
Премии бывают:
- Разовыми, которые выплачивают в качестве поощрения.
- Регулярными, которые выплачивают, чтобы стимулировать работника трудиться качественнее.
Работодатель выплачивает премии-поощрения произвольно, только если сам не принял документ, в котором указаны конкретные даты. Сроки выплат стимулирующих премий прописаны в одном из ЛНА, например в положении о премировании .
Выплата премии не всегда совпадает с окладом: зарплату начисляют не реже двух раз в месяц, а премии могут выдавать раз в квартал. И даже если премия ежемесячная, в положении о премировании могут указать, что выплачивают ее до окончания следующего месяца .
Можно ли потребовать выплатить премию после декрета?
В прошлом году я досрочно вышла из отпуска по уходу за ребенком и проработала три месяца. По семейным обстоятельствам решила вернуться в отпуск по уходу за ребенком и сообщила об этом работодателю за две недели, чтобы мне нашли замену. В эти недели я добросовестно выполняла свою работу.
Наш отдел был новым, поэтому способ расчета премии согласовывался. Начисление произвели не по итогам месяца, а сразу за три. Я премию не получила.
Когда узнала, что мои коллеги и начальник отдела уже получили премию, обратилась к руководителю. Он сообщил, что исключил меня из приказа на премирование из-за моего желания уйти в отпуск.
Я считаю такой подход дискриминацией и хочу понять, возможно ли потребовать выплатить премию за отработанное время?
Ответ зависит от того, какой вид премии выплатили коллегам: разовую или регулярную. Если разовую, работодатель сам решает, давать ли ее работнику в декрете.
Если в коллективном договоре или внутреннем нормативном акте предусмотрена премия к празднику и не указано, что она не положена сотрудникам в декрете, они тоже вправе ее получить .
Диспетчер службы инкассации 6 июля ушла в декрет, а 20 июля работодатель издал приказ о премировании ко Дню работников инкассации. Он указал, что премию получат те, кто участвовал в производственном процессе, и приложил перечень таких работников.
В перечне не было диспетчера, и она обратилась в суд. Выяснилось, что премию получили даже те, кто был в отпуске или на больничном.
Суд решил, что это дискриминация, и взыскал с работодателя сумму премии .
Если речь о регулярных премиях, то с 1 сентября 2025 сроки и условия их выплаты должны быть прописаны во внутреннем документе. Например, в положении о премировании или коллективном договоре .
Работодатель не вправе лишать вас премии из-за больничного или декрета: вы заслужили премию, пока работали. Такой подход нарушает законное право отдыхать во время болезни и отпуска. Если вас лишают части зарплаты по причинам, не связанным с деловыми качествами, это дискриминация .
Проблема в том, что, судя по вопросу, приказ о премировании издали до 1 сентября 2025 — тогда работодатель мог не прописывать условия премирования во внутреннем документе. Это не значит, что вы не оспорите его решение, но суд будет сложным — обратитесь к хорошему юристу.
Должен ли работодатель начислять коэффициенты на премию?
Работодатель делит зарплату на оклад и премию. На оклад начисляют районный коэффициент и северную надбавку, а на премию нет. Отдельной строки в расчете на надбавки нет.
В договоре премия не прописана, а надбавки указаны. Никаких дополнительных документов на нее нет, только расчетки и справка 2-НДФЛ. Премия ежемесячная. Размер всегда разный.
Должен ли работодатель начислять коэффициенты на премию?
Северные надбавки начисляют на все, что входит в систему оплаты труда, — они увеличивают и оклад, и премии до вычета НДФЛ .
Бывают поощрительные премии, которые оплатой труда не считаются. Они разовые — к юбилею или профессиональному празднику, — на них не начисляют надбавки .
Вам платят премии каждый месяц. Они входят в систему оплаты труда и должны увеличиваться на районный коэффициент. Возможно, работодатель это делает, но вы просто не видели расчет.
Попросите показать вам документ, в котором указано, как рассчитывают премии. С 1 сентября 2025 года работодатели обязаны раскрывать систему премирования. Рассчитайте премию, которая полагалась вам в прошлых месяцах, и сравните с тем, что получали. Если останутся сомнения, отправьте работодателю запрос, начисляет ли он на премии северные надбавки .
Должны ли выплатить годовую премию после сокращения, если меня снова приняли на работу?
В конце марта было годовое премирование, но мне премию не дали, так как по локальному акту я не отработала шесть месяцев. Так вышло, потому что меня сократили 5 июля, но уже 16 июля приняли обратно на работу. Уходила по соглашению сторон, не дожидаясь сокращения.
Должны ли мне были выплатить годовую премию?
Условия выплаты премии прописывают в локальном документе. Например, в положении о премировании или коллективном договоре. Там могут указать, что на премию влияет продолжительность работы — так компания или ИП поощряет сотрудников, которые остаются надолго .
Когда вы уволились, срок работы обнулился, а когда подписали новый трудовой договор — начался заново. Поэтому работодатель не обязан начислять вам премию.
Внимательно изучите положение о премировании или другой документ, в котором описано, как начисляют и выплачивают премии в вашей компании. Возможно, нужен определенный стаж в организации или только действие трудового договора. Все непонятные и нечеткие формулировки трактуйте в свою пользу.
Можно ли повторно наказать сотрудника лишением премии за одно нарушение?
Сотрудник был наказан частичным лишением ежемесячной премии за неполное выполнение своих должностных обязанностей и нарушение требований ЛНА компании.
Может ли работодатель повторно наказать сотрудника за то же нарушение снижением размера или лишением годовой премии?
Дисциплинарное взыскание действует год. Его снимут, если в течение этого времени работника не накажут еще раз. А если работник провинится повторно, наказание будет строже .
Раньше работодатели могли лишить работника премий на весь год, пока действует наказание. Суды это поддерживали: считали, что работодатель должен решать вопрос о выплате премий по своему усмотрению. В июне 2023 года Конституционный суд указал, что это незаконно. Премию можно уменьшить только за тот период, когда наказали сотрудника.
Например, дисциплинарное взыскание наложили в феврале, значит, работодатель уменьшает премию только за февраль. Причем так, чтобы общая сумма выплат уменьшилась максимум на 20% относительно предыдущих месяцев .
Работодатель может снизить премию в качестве наказания, только если совпадут все условия :
- Правила уменьшения премии прописаны во внутреннем документе работодателя и с учетом мнения профсоюза, если он есть.
- Премию уменьшают за период, в котором наказали сотрудника.
- После снижения премии сотрудник теряет не больше 20% от месячной зарплаты.
Поэтому компания не вправе уменьшать премию дважды за год за одно и то же нарушение. Но если работник вновь провинится, работодатель может наложить новое дисциплинарное взыскание и уменьшить размер премии.
Законно ли работодатель решил, что премии уйдут на отпускные?
В июле в бюджетной организации четыре человека ушли в отпуск, остальным не выплатили большую часть премии. Якобы из-за того, что все деньги идут на отпускные. Оклады очень маленькие — от 4 000 до 7 000 ₽. Доводят другими выплатами до МРОТ, а премия — основная выплата, от 4 000 до 15 000 ₽. Теперь и ее урезали.
Законно ли это?
Видимо, работодатель определил фонд оплаты труда — ФОТ. В него входят все расходы на персонал, включая отпускные и премии.
Возможно, у вашей компании не осталось денег на премии из-за того, что в конкретном месяце ФОТ ушел на отпускные. В бюджетных организациях он входит в смету, которую утверждает специальный комитет. Поэтому, если работодатель все же захочет вознаградить сотрудников, он нарушит смету или запросит дополнительные деньги.
Отпускные коллег не оправдывают зарплату меньше МРОТ, если сотрудник полностью отработал свои часы за месяц. С 1 января 2025 года МРОТ составляет 22 440 ₽. Если оклад ниже, работодатель доплачивает соответствующую сумму. За выплаты меньших зарплат грозит штраф до 50 000 ₽ .
Отпускные также не оправдывают отсутствие премий. Работодатели обязаны подробно расписывать условия выплаты премий во внутренних документах .
Работодатель обязан планировать фонд оплаты труда. Если он не выдал премии, чтобы не превышать ФОТ, такое решение незаконно. Если же во внутренних документах организации прописано, что премии дают только при некоторых условиях — например, при достижении определенных финансовых показателей, — нарушения нет.
Чтобы разобраться, запросите у работодателя документ, который устанавливает систему премирования. Также попросите письменное объяснение, почему вам не дали премию.
