Что делать, если: самозанятый хочет сдавать стройтехнику или арендовать одно помещение на троих
Многие самозанятые зарабатывают, сдавая в аренду жилье или транспорт.
Часто им нужно арендовать помещение для работы, но не всегда ясно, как это сделать законно и какие налоги нужно заплатить.
В статье отвечу на вопросы об аренде, которые нам задали читатели в Сообществе Т—Ж, и расскажу, как правильно действовать в их ситуациях.
Может ли ИП на НПД сдать в аренду организации оборудование?
Могу ли я сдавать в аренду оборудование — вышку-туру — в статусе ИП на НПД?
Как у ИП, у меня нет кодов ОКВЭД на сдачу в аренду, а самозанятой эти ОКВЭД не нужны. Могу ли я выписать счет на аренду для организации, а потом выбить чек через приложение «Мой налог»?
Вы, как ИП на НПД, вправе сдавать компаниям в аренду строительную туру . Закон о самозанятых не запрещает сдавать движимое имущество, будь то обычный автомобиль или строительная техника. Но сначала вам стоит дополнить перечень кодов ОКВЭД нужным. Что нужно сделать, Т—Ж рассказывал в статье «Как ИП и ООО сменить коды ОКВЭД удаленно». Вам подойдет 77.32 «Аренда и лизинг строительных машин и оборудования».
Иначе у ваших арендаторов могут возникнуть сложности. Минфин считает: если ИП оказывает услуги не по своему коду ОКВЭД, он действует как физлицо. Тогда компания-арендатор должна удержать и перечислить НДФЛ с арендной платы .
ФНС придерживается другой точки зрения: если в договоре указано, что услуги оказывает ИП, контрагенты не обязаны удерживать НДФЛ — независимо от ОКВЭД. Но Минфин главнее, и неизвестно, какой позиции будут следовать инспекторы в случае налоговой проверки у вашего арендатора .
После того как дополните перечень своих кодов, можете выставить счет арендатору и после оплаты выбить чек через приложение «Мой налог».
Может ли самозанятый открыть видеостудию для аренды?
Я самозанятый, снимаю видео на заказ, использую для этого разные видеостудии, но это очень неудобно.
Могу ли я взять в аренду помещение, оборудовать под видеосъемку и частично сдавать его для видеосъемки моим же клиентам, вместо того чтобы бегать по разным студиям города?
Будет два вида услуг: аренда студии по часам, с оборудованием или без, и услуга видеосъемки в этой студии со мной как оператором и монтажером.
Как правильно поступить, чтобы, арендуя помещение и предоставляя его клиентам для видеосъемки, избежать проблем при работе в качестве самозанятого?
Если вы возьмете в аренду нежилое помещение, платить НПД с доходов от этого вы не сможете — придется уплачивать НДФЛ.
Нельзя платить НПД с доходов от сдачи в аренду нежилых помещений: офисов, апартаментов, гаражей и студий .
Арендовать жилое помещение тоже бессмысленно. Если снимете квартиру, оборудуете ее под фотостудию, а соседям это не понравится, у вас и у наймодателя могут быть проблемы: по закону жилое помещение можно использовать для коммерческой деятельности, если это не мешает другим жильцам .
Может ли самозанятый арендовать помещение и преподавать без лицензии?
Хочу организовать курсы русского языка: для подготовки домашнего задания, повышения успеваемости, сдачи ОГЭ, ЕГЭ. Работаю репетитором не первый год, в последнее время прибавилось много желающих учиться. Дома принимать большое количество учеников уже не могу, в связи с чем появилась потребность в другом помещении.
Снимая офисное помещение и работая самостоятельно без персонала, могу ли я работать как самозанятая без ИП и лицензии? Есть ли какие-то особые требования к помещению?
Да, вы можете снять офис и принимать там учеников. Для вашей деятельности лицензия не нужна, а самозанятым без статуса ИП ее и не выдают.
Только следите за годовым лимитом дохода — 2,4 млн рублей. Самозанятые не могут уменьшить налог за счет расходов. То есть затраты на аренду или материалы при расчете НПД не учитывают.
Для образовательной деятельности есть санитарные правила, которые должны соблюдать все, в том числе физлица. Но их скорее надо учитывать тем, кто собирается получать образовательную лицензию. К тому же предположу, что вы будете арендовать помещение в специализированном учреждении, уже приспособленном для обучения. Например, в детском развивающем центре или доме творчества.
Как сдать в аренду оборудование, если арендатор — иностранец?
Живу в Московской области, хочу зарегистрироваться как самозанятый и сдать спецтехнику в аренду иностранному гражданину с рабочим патентом в РФ.
Могу ли я сделать это со статусом самозанятого? Где вводить данные об этом гражданине на госуслугах?
Закон о самозанятых разрешает им сдавать в аренду движимое имущество, включая спецтехнику. В вашем случае договор аренды с иностранцем не будет отличаться от договора с гражданином РФ. Ведь по общему правилу иностранные граждане пользуются в России правами и несут обязанности наравне с россиянами .
Если вы спрашиваете про обязанность уведомлять МВД о договорах с иностранцами, на аренду она не распространяется. Ведь по договору иностранец не выполняет для вас работы и не оказывает вам услуги.
Важно: все расчеты с арендатором-иностранцем без ВНЖ должны быть безналичными: это требование закона о валютном контроле.
Как самозанятым договориться о сдаче жилья в аренду?
Как правильно, в рамках закона оформить следующую ситуацию и понять, с какой суммы уплачивать налог обоим участникам? Интересуюсь как потенциальный арендодатель, а не собственник.
Самозанятый собственник хочет поручить посуточную сдачу своего жилья другому самозанятому. Собственник хочет получать 80% от дохода, а 20% оставлять тому, кто сдает его квартиру.
Как я понимаю, закон разрешает это для обеих сторон — оба лица будут уплачивать налог с получаемого дохода. Но с какой суммы?
Возможны два варианта сдачи не своего жилья:
- Субаренда. Оба лица занимаются сдачей жилья по НПД.
- Доверительное управление. Собственник занимается сдачей, оплачивает услугу по управлению сдачей по НПД, а арендодатель оказывает услугу по сдаче жилья.
Но может ли самозанятый оказывать услуги доверительного управления? В гражданском кодексе упомянуты только ИП и ООО.
В обоих случаях не до конца понимаю, как исчислять налог. При субаренде человек, занимающийся конечной сдачей жилья посуточно, будет регулярно размещать жильцов, получать на месте платежи от них, в том числе наличными, так как все платформы по аренде жилья предусматривают предоплату на сайте, а окончательный расчет — при заселении.
Плату за проживание арендодателю придется учитывать в системе «Мой налог», чтобы тут же предоставлять арендаторам чек об оплате — и платить налог со 100% поступивших ему оплат. Хотя его фактический доход — всего 20%, ведь 80% он потом перечислит собственнику.
Получается, что уплаченный арендодателем НПД будет несоразмерен сумме полученного дохода. Ведь его доход — не вся сумма, уплаченная арендатором, а ее мизерная часть. Он платит налог так, будто весь доход оставил себе, но это неправда.
Можно ли сделать так, чтобы самозанятый субарендатор платил налог только с суммы своего личного дохода, а не со всех принятых оплат? Становиться ИП не вариант, а пользоваться приложением «Мой налог» собственника, чтобы принимать платежи на его счет, невозможно и незаконно, как я понимаю.
Чтобы зафиксировать доход арендодателя в виде вознаграждения в размере 20% от дохода, который принесет сдача жилья, подошел бы договор доверительного управления.
Но может ли самозанятый заключить с самозанятым договор доверительного управления с прописанным вознаграждением? Вижу в этом две сложности:
- Гражданский кодекс говорит, что собственность в доверительное управление можно отдать только ИП или юрлицу.
- Доверительный управляющий все равно будет принимать оплату у квартирантов и не сможет оформить ее официально как-то иначе, чем через свое приложение «Мой налог».
Иначе он не сможет выдать жильцу чек. А значит, опять через управляющего будут проходить полные суммы и он будет платить налог со 100% арендной платы, хотя его доход по договору — 20%. Такой налог почти полностью съест его реальный доход. А собственник заплатит налог с 80%.
Как быть?
Вы хотите стать посредником между собственником и жильцами, выполняя их обязанности за процент от аренды. Это похоже на доверительное управление квартирой.
Проблема не столько в том, что доверительным управляющим может быть только ИП или организация, сколько в том, что такой договор — посреднический. Самозанятые, даже со статусом ИП, не вправе быть посредниками и платить НПД. Как только вы заключаете посреднический договор, вы теряете право на этот спецрежим .
Субаренда для вас невыгодна: вы будете платить аренду собственнику, но не сможете вычесть эти расходы из денег, полученных от жильцов. Налог придется платить со всей суммы поступлений, а не с разницы.
Я не вижу легального способа для вас, как самозанятого, оформить такие договорные отношения с собственником жилья и получать свою комиссию. Но владелец квартиры может сдать ее через агентство недвижимости. Об этом в Т—Ж есть статья «Может ли самозанятый сдавать квартиру через риелтора?».
Как самозанятым арендовать одно помещение?
Нас три подруги, все самозанятые. Хотим арендовать одно помещение под наши виды деятельности — в сфере бьюти-услуг.
Понятно, что каждая из нас будет иметь свою клиентскую базу и получать плату за свою работу. Но как нам оформить помещение? Можно ли оформить на кого-то одного и работать втроем или в договоре надо указать всех, например, в равных правах?
Обычно арендодатель решает, как ему оформлять отношения с несколькими арендаторами. Кто-то предпочитает заключать с каждым мастером отдельный договор аренды рабочего места.
Но можно сделать и один договор с несколькими арендаторами — это называется арендой с множественностью лиц. Специальных требований к такому договору нет, применяются общие правила.
