Как получить вычет за квартиру, если нет официального дохода?
Максим
спросил в Сообществе
У меня пока нет официального дохода, но в прошлом году удалось купить квартиру. Супруга в декрете и налог не платит. Теперь не знаю, как быть с вычетом. В 2024 году я не платил НДФЛ, но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налог. На вычет мне теперь не рассчитывать?
Другой квартиры у меня может и не быть, а налог буду платить. Получается, я его уже никогда не верну? Может быть, есть какой-то вариант?
У вас есть право на вычет при покупке квартиры. Вы сможете использовать его, как только устроитесь на официальную работу или начнете получать доход, облагаемый НДФЛ, по другим основаниям. С вычетами при отсутствии облагаемого дохода постоянно происходит путаница: кажется, что если нет белой зарплаты в момент покупки, то и вычета никогда не будет. Или что вычет можно получить только в течение трех лет после приобретения жилья. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разложим по полочкам.
Когда возникает право на вычет
Для права на имущественный вычет должны совпасть все условия:
- Вы налоговый резидент — не менее 183 дней в календарном году проживали в России.
- Квартира находится в РФ.
- Вы собственник квартиры или были им и есть документы, подтверждающие расходы на покупку.
- Продавец вам не близкий родственник.
- Раньше вы не использовали право на имущественный вычет или использовали частично.
Если эти условия соблюдаются, у вас есть право на вычет. Вопрос только в том, сможете ли вы сразу вернуть НДФЛ, то есть воспользоваться этим правом.
Когда можно вернуть НДФЛ
Вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Она равна расходам на покупку жилья, но не более 2 млн на человека. В деньгах это экономия на НДФЛ до 260 000 ₽, если доходы облагались по ставке 13% годовых.
Неиспользованный остаток налогового вычета можно переносить на расходы по приобретению иной жилой недвижимости, пока сумма вычета не достигнет лимита . Если нет налогооблагаемых заработков, не будет права на вычет.
Применить имущественный вычет и вернуть часть НДФЛ вы вправе когда угодно — даже через десять лет после покупки квартиры. Если сейчас нет официального дохода и у вас не удерживают НДФЛ, это не лишает вас права на вычет. Вы просто пока не можете его использовать.
Когда появится налогооблагаемый доход, вы заявите вычет и вернете налог. Или не будете платить его, пока не исчерпаете весь вычет.
Даже если это случится через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Или это сделает ваша супруга, которая в год покупки квартиры была в декрете и не смогла использовать свою часть вычета.
Также можно не возвращать НДФЛ, а сэкономить на уплате налога при продаже квартиры. Если решите продавать ее ранее наступления минимального срока владения , сможете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы по приобретению и имущественный вычет до 2 млн. И неважно, были ли у вас в том же году другие доходы, облагаемые НДФЛ.
Мы уже рассказывали, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам нет.
Минфин не раз подтверждал это в официальных разъяснениях.
Как подавать декларацию
Вычет заявляют в году, когда совпали все условия: вы были резидентом и получали доходы, облагаемые НДФЛ.
Вы купили квартиру в 2022 году за 3,5 млн, но официального дохода не было. Налог не платили, значит, и вычет использовать пока не можете. В 2025 году вы устраиваетесь на работу и платите налог — 145 093 ₽. Подать декларацию и заявить вычет можно в 2026 году — за 2025. Вы вернете весь уплаченный НДФЛ за год, а остаток вычета — 883 905 ₽ — перейдет на следующие годы, в которых у вас будут налогооблагаемые доходы. У вас есть право делать это несколько лет, пока налоговая не вернет все положенное.
Есть вариант вернуть налог раньше 2026 года — используйте для этого право на вычет у работодателя.
Это работает со всеми вычетами?
Нет, речь только об имущественных вычетах: по расходам на покупку жилья и ипотечным процентам. Если вы потратите деньги на лечение в году отсутствия налогооблагаемого дохода, перенести вычет на другие годы не получится. Зато вычет на лечение и другие социальные вычеты можно заявлять каждый год.
