Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года?

Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.

Вот как все посчитать и заполнить.

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность на квартиру. Налог можно возвращать только с этого года. Вычет можно заявить за год покупки и следующие годы.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, при условии, что в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но для таких случаев в налоговом кодексе есть специальная норма. Она действует только для пенсионеров и позволяет им вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру, пенсионер может заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2024 году. Это значит, что можно вернуть весь НДФЛ, который с вас удержали в 2024 году, а также налог за 2021, 2022 и 2023 годы.

Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2023 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Чтобы вернуть налог за 2024, 2023, 2022 и 2021 годы, нужно заполнить декларации и запросить у налоговой уведомление для вычета через работодателя. Весь 2024 год с вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а инспекция перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2021—2023 годы. А на 2024 год подайте заявление о подтверждении вашего права на вычет через работодателя. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)».

Налоговая сама пришлет работодателю уведомление о праве на вычет. Когда работодатель его получит, надо написать ему заявление на вычет, после чего с вас весь 2024 год не будут удерживать НДФЛ.

Если не хотите связываться с работодателем, то по итогам 2024 года также сможете вернуть НДФЛ через налоговую.

Удобнее всего заполнять декларации в личном кабинете налогоплательщика. Но можно сделать это в специальной программе «Декларация».

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2023 год. При зарплате 40 000 ₽ вычет за год составит 480 000 ₽, а налог к возврату — 62 400 ₽.

Квартира стоит 2 000 000 ₽, значит, после использования вычета за 2023 год на 2022 перейдет остаток 1 520 000 ₽: 2 000 000 ₽ − 480 000 ₽. В 2022 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 480 000 ₽ вычета и вернуть из бюджета 62 400 ₽ налога.

На 2021 год перейдет 1 040 000 ₽: 1 520 000 ₽ − 480 000 ₽. При доходе 480 000 ₽ в год вы снова попросите вернуть 62 400 ₽.

В 2024 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 52 000 ₽ в виде прибавки к зарплате.

Если считать, что все четыре года зарплата не менялась, вы сможете забрать из бюджета 239 200 ₽.

13% от полной стоимости квартиры составят 260 000 ₽. Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но, если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова сможете использовать, чтобы вернуть 20 800 ₽.

Так можно делать только с имущественным вычетом при покупке квартиры. Если пенсионер оплачивает лечение, вернуть налог он не может: переносить социальный вычет на предыдущие годы нельзя.

Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.

Например, пенсионер в 2024 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2021—2023 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.

Переносить остаток вычета на три предшествующих года можно при получении любой пенсии. То есть она может быть назначена не только по старости — из-за стажа и возраста, но и по другой причине. Например, это может быть пенсия по потере кормильца или инвалидности.