Можно ли оплатить обучение за границей и вернуть налог в России?
В этом году моя сестра окончила школу, а теперь едет учиться в Европу. Год обучения стоит около 140 тысяч в рублях, но платить она будет в евро. Деньги на учебу дают родители, но они предприниматели и не платят НДФЛ, поэтому и вычет не получат. Да и не выгодно это: вычет на детей всего 50 000 ₽ в год, что меньше годовой цены обучения.
Я работаю по трудовому договору и плачу налог на доходы. То есть теоретически я могла бы получить вычет и вернуть налог. Но возникает вопрос: смогу ли я претендовать на вычет, если оплачу учебу сестры? И можно ли вообще возвращать налог, если учеба не в российском вузе?
Как все это оформить и сколько денег можно вернуть из бюджета?
Светлана Александровна
Светлана Александровна, у вас есть возможность возвращать из бюджета до 15 600 ₽ в год — это максимум для социального вычета при оплате за обучение сестер и братьев.
Вы сможете получить вычет и вернуть налог, даже если заплатите за сестру и она уедет учиться в Европу. Но чтобы так сделать, нужно соблюсти все требования российского налогового кодекса.
Кому выгоднее заявлять вычет на обучение
В России есть социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Его максимальная сумма — 120 000 ₽. Такой вычет дают при оплате обучения за себя, братьев или сестер до 24 лет. Еще его можно получить на обучение детей.
Вы абсолютно правы, что вычет на детей меньше — только 50 000 ₽. Поэтому получать вычет родителям не так выгодно, как сестре. Родители смогут вернуть за ребенка 6500 ₽, а сестра за брата или другую сестру — 15 600 ₽.
При этом налоговая не может проверить, чьи деньги пошли на оплату обучения, кто их фактически дал. Важно, на кого оформлены платежные документы. Здесь нет ничего незаконного: если налоговый кодекс позволяет получать вычет на обучение сестры, почему бы этим не воспользоваться.
Обучение за границей — вычет положен
В налоговом кодексе нет ограничений по поводу страны, в которой находится платный университет. Главное, чтобы это была именно образовательная организация. В России это подтверждается лицензией, а за границей статус может подтверждать другой документ. Это подскажут в университете. Возможно, хватит и устава.
Важно, чтобы сестра училась очно. Потому что за себя можно получать вычет при любом обучении — хоть заочном, хоть вечернем. А вот за детей, братьев и сестер — только при оплате очной формы. Это тоже нужно подтвердить документами: договором или справкой.
Как подтвердить расходы
Чтобы получить вычет на обучение сестры, платежные документы нужно оформить на свое имя. Вы можете платить в евро, а вычет заявите в рублях. Сумму посчитаете по курсу Центробанка на дату оплаты.
Если вы платите за обучение сестры, а деньги дают родители, проследите, чтобы было подтверждение именно ваших расходов. Если деньги перечислит ваша мама, то вычет никто не получит, а ваши 15 600 ₽ останутся в бюджете.
Скорее всего, договор, справки и лицензии будут на иностранном языке. Нашей налоговой такое не подойдет. Заранее переведите все на русский язык и заверьте перевод у нотариуса. Это платно: отдельно оплачивается перевод, отдельно — услуги нотариуса.
Какие документы нужны для вычета на обучение за границей
Вам нужен стандартный пакет документов, как если бы вы платили за российский вуз:
- Договор с университетом, переведенный на русский язык.
- Подтверждение, что университет занимается образовательной деятельностью.
- Справка или условие в договоре, что это очное обучение.
- Документы, которые подтверждают ваше родство с сестрой.
- Платежные документы на ваше имя.
Как получить вычет на обучение сестры
Вычет на обучение за себя, детей, братьев или сестер можно получить двумя способами.
В текущем году — через работодателя. Если вы сейчас заплатите за обучение на первом курсе, то сможете вернуть уплаченный налог с начала года — в пределах 15 600 ₽. Нужно подать заявление о подтверждении права на вычет и дождаться уведомления из налоговой. Оно придет работодателю в течение 30 дней.
По этому уведомлению работодатель предоставит вам социальный налоговый вычет, уменьшит ваш доход с начала года на 120 000 ₽ и вернет 15 600 ₽.
В следующем году вы опять возьмете такое уведомление, и когда будете оплачивать учебу на втором курсе, опять вернете 15 600 ₽ из бюджета. Или не заплатите их, если подтвердите расходы в начале года.
В следующем году — по декларации. Если вы не хотите предоставлять на работу уведомление и показывать свои расходы на какое-то обучение, можете дождаться конца года и в январе подать декларацию в налоговую. Работодатель в этом не участвует, он ничего не будет знать о ваших расходах.
Список документов такой же, только нужно будет заполнить декларацию и взять на работе справку о доходах и суммах налога физического лица, бывшую 2-НДФЛ.
Налоговая проверяет декларацию до трех месяцев и в течение месяца возвращает НДФЛ вам на счет. Если подадите декларацию в январе, то к апрелю деньги будут у вас. Через работодателя это, конечно, быстрее, но не всем подходит такой вариант. Как именно забирать из бюджета свои деньги, вы решаете сами.
