Как получить вычет и вернуть НДФЛ за обучение брата или сестры?

Юля, вы можете получить вычет за обучение сестры и при указанной стоимости вернуть 15 600 ₽ за год.

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате своего обучения независимо от возраста. Например, даже если вы решите учиться в автошколе в 30 лет или получать второе высшее в 37. Учиться можно хоть очно, хоть заочно. Главное, чтобы у образовательного учреждения — вуза и автошколы — была лицензия.

Также этот вычет можно использовать при оплате обучения братьев или сестер — хотя бы с одним общим родителем. В этом случае требования строже:

1. На момент оплаты брат или сестра должны быть младше 24 лет. То есть им может быть 23, но еще не должно исполниться 24 года.
2. Обучение проходит по очной форме. Очно-заочная не подойдет, а вот дистанционное обучение считается.

При оплате обучения брата или сестры максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 000 ₽ в год. В этот лимит входят и другие виды социальных вычетов — в сумме расходов, которые вы можете понести на свое лечение, обучение, ДМС или страхование. Но не учитывается дорогостоящее лечение и обучение детей.

Получается, что при оплате обучения сестры вы можете вернуть 13% от расходов за год, но не больше 15 600 ₽. В том году, когда оплачен год учебы в вузе и автошкола, расходы составят 130 000 ₽ — это больше лимита, поэтому к возврату положено 15 600 ₽. Если в том же году вы оплатите еще и свое лечение, использовать эти расходы для возврата дополнительных сумм налога уже нельзя.

В следующем году при такой же стоимости обучения вы вернете 13% от 80 000 ₽ — 10 400 ₽.

Но в любом случае вернуть можно не больше той суммы НДФЛ, что вы фактически заплатили в бюджет. Если у вас есть право только на социальный вычет, проблем нет: забрать максимум можно при зарплате больше 10 000 ₽. Но если есть еще имущественный, сначала используйте те вычеты, по которым не переносится остаток, то есть за учебу. И только потом — за покупку квартиры.

В идеальном мире налоговых вычетов договор на обучение и платежные документы нужно оформлять на того, кто хочет получить вычет и вернуть налог. Хорошо бы заключить договор именно с вами и указать в нем, что учиться будет сестра, а платить — вы.

Если договор уже заключен на имя сестры, шанс получить вычет все-таки есть. Главное — платежные документы. Так как вы платили наличными, понадобится чек или квитанция. Такие документы вполне подтвердят ваши расходы.

Вот полный список документов:

1. Копия договора на обучение.
2. Копии лицензий вуза и автошколы, если номера не указаны в договоре.
3. Копия документа, который подтверждает очную форму обучения. Обычно это справка из вуза. Если форма обучения указана в договоре, дополнительно ничего не нужно.
4. Копии платежных документов.
5. Копии документов, подтверждающих родство, — ваших с сестрой свидетельств о рождении. Это будет и подтверждением возраста.
6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В следующем году ее можно будет скачать из личного кабинета.

Вычет за обучение сестры можно получить двумя способами.

По декларации в следующем году. Если вы заплатили за учебу сестры в вузе в 2020 году, декларацию можно подать в 2021. Проще всего заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика. Копии документов прикрепите прямо там. Крайний срок для оформления возврата налога за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Налоговая инспекция будет около трех месяцев проверять документы, а потом в течение месяца вернет налог. Если подать декларацию в январе, деньги реально получить в апреле-мае.

Через работодателя в текущем году. Так проще и быстрее, но в конце года может быть не очень удобно. Оформите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Декларация не нужна, а документ выдадут в течение месяца. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Если зарплата больше 60 000 ₽, за два месяца реально вернуть весь налог. Если меньше, скорее всего, часть НДФЛ придется забирать по декларации. Например, при зарплате 40 000 ₽ НДФЛ составит 5200 ₽. Если получить уведомление в октябре, налог перестанут удерживать с ноября. До конца года можно забрать не больше 10 400 ₽. Оставшуюся сумму вычета нужно заявить в декларации в 2021 году.

Родители могут получать вычеты за обучение детей, но у них лимит составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка. При этом родители должны быть плательщиками НДФЛ, иначе им нечего возвращать из бюджета.

Ваши родители НДФЛ не платят. С пенсии мамы его не удерживают, отец платит другой налог, вернуть который нельзя. Но бывают ситуации, когда даже самозанятые, ИП или пенсионеры могут использовать вычеты:

• Как ИП получать вычеты по НДФЛ
• Как самозанятому получать вычет за учебу и лечение
• Когда можно получать вычеты без дохода

Сама сестра сможет использовать вычет и вернуть налог, если будет получать доход, облагаемый НДФЛ. У нее будет свой личный лимит вычета, и понадобится меньше документов. Но договор и платежки должны быть на ее имя. Это нужно учитывать при очередной оплате.

Вы сможете распределять сумму оплаты между собой. Например, если подработка будет приносить сестре 5000 ₽ в месяц, за год она сможет использовать только часть положенного вычета и вернет НДФЛ с 60 000 ₽, а не с 80 000 ₽, которые заплатит за учебу.

Оставшуюся часть сможете использовать вы — просто правильно оформляйте документы.

Тот факт, что деньги для оплаты дают родители, формально значения не имеет.