Как я помогла своей клиентке сэкономить 1 200 000 ₽ на налогах

Трудно найти предпринимателя, который не слышал об «упрощенке» (упрощенная система налогообложения). Данную систему выбирают как начинающие предприниматели, так и более опытные. Любят эту систему бизнесмены за низкую ставку по налогу (от 1 до 6% с доходов, либо от 5 до 15% с прибыли), а также за небольшое количество Налоговой отчетности. В отличии от общей системы налогообложения.

Я Степанова Диана, являюсь действующим частным бухгалтером, поэтому далее рассказ будет о моей клиенте Елене, с её согласия.

Елена — индивидуальный предприниматель на упрощенке, она платила 6 % налога со своего дохода и была уверена, что это самый выгодный вариант, но оказалось, что это совсем не так. Деятельность — пошив одежды под заказ (ателье).

Немного о цифрах, было:

• Система: Упрощенка 6%
• Годовой доход 30 078 466 рублей
• 5 сотрудников, Фонд оплаты труда в год 1 980 000 рублей
• Страховые взносы с ЗП сотрудников в год 594 000 рублей
• Налог УСН в год 1 210 708 рублей (30 078 466 /100*6= 1 804 708 руб. Уменьшаем на страховые взносы 1 804 708 — 594 000=1 210 708)

Стало (поменяли систему налогообложения):

• Система: Упрощенка 6% + Патент
• Годовой доход 30 078 466 рублей
• 5 сотрудников, Фонд оплаты труда в год 1 980 000 рублей
• Страховые взносы с ЗП сотрудников в год 594 000 рублей
• Налог Патент в год 26 572 (Патент 53 143/2=26572 Уменьшаем на страховые взносы, но не более чем на 50% — так как есть сотрудники.)

ИТОГО экономия в год на налогах 1 210 708-26 572= 1 184 136 рублей.

Не упрощенка, а Патент самый выгодный вариант для предпринимателей. Но, мало кто слышал о патентной системы налогообложения (патент). Эту систему нельзя выбрать при открытии ИП, так как эта система является дополнительной, например основная система — упрощенка, дополнительная — патент. Заявление на патент нужно писать каждый год, в отличии от упрощенки — она выбирается единоразово и сохраняется пока вы не захотите её поменять.

Патент — это потенциальная система налогообложения, а значит не важно, какой у вас доход — Налог вы заплатите фиксированный и тот, который вам предварительно рассчитает Налоговая. Если дохода у вас не было, налог-патент все равно нужно будет оплатить, если он был получен. Общий лимит доходов должен быть не более 60 млн рублей/год, иначе вы потеряете право применять патент.

Важно: писать заявление на выдачу патента нужно за 10 рабочих дней, можно онлайн или на бумаге. Проверить сумму налога на патент в вашем регионе, подходит ли ваша деятельность под данную систему можно в калькуляторе на сайте налоговой.