Как уплатить налог на имущество

Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, загляните туда, а если нет — посмотрите в почтовый ящик.

Вас там может ждать налоговое уведомление. 1 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2024 год. Разберемся, что это за налог, как его уплатить и что будет, если этого не сделать.

Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость, кроме земельных участков  . Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы  :

• загородных домов или дач;
• комнат;
• гаражей или машино-мест;
• единых недвижимых комплексов;
• объектов незавершенного строительства, зарегистрированных в ЕГРН;
• еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.

Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.

Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью.

Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе  , знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.

Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по личным кабинетам на сайте ФНС, а если его нет, — по почте.

Для расчета налога берут кадастровую стоимость недвижимости на 1 января отчетного года, а не ту, что указана в договоре купли-продажи  . Все это знает и делает сама налоговая. В налоговом уведомлении указана часть кадастровой стоимости, которая стала налоговой базой. А полная сумма есть в разделе «Имущество» в личном кабинете налогоплательщика.

Если имущество получено по наследству, налог исчисляется с даты смерти наследодателя. В остальных случаях — с даты регистрации права собственности. Если квартиру купили внутри года, платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.

Если собственников несколько, налог каждому посчитают отдельно пропорционально его доле. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.

Окончательную ставку налога определяет муниципальное образование. Но она должна быть не больше предельного значения из налогового кодекса  .

Для расчета налога есть калькулятор на сайте ФНС. Там учтены все ставки по городам и поселкам. Посмотреть формулу расчета по своему объекту можно и в личном кабинете налогоплательщика.

Если есть ошибка, не учтена льгота или числится проданный объект, можно сразу пожаловаться через личный кабинет налогоплательщика.

Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.

Вычет по налогу на имущество. Это не тот вычет, что дают при покупке или продаже квартиры. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.

Вычет по налогу на имущество работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на определенное количество квадратных метров  . Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.

Ограничение роста налога. При расчете налога применяется коэффициент 1,1, который ограничивает рост налога не более чем на 10% в год  .

Если увеличится кадастровая стоимость объекта или налоговая ставка, сумма налога может сильно вырасти. Но платить придется только на 10% больше по сравнению с прошлым годом. Это сделано, чтобы ограничить резкий рост налоговых обязательств.

Льготы. Кроме налоговых вычетов закон предусматривает федеральные льготы для ветеранов, людей с инвалидностью и пенсионеров  . Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории. Местные власти могут устанавливать свои льготы. Информация о них — на сайте налоговой службы.

Льготы применяются автоматически, но иногда бывают ошибки и неточности. Разберитесь с начислениями сами и помогите пожилым близким. Бывает, что человек вышел на пенсию, а ИФНС еще не знает об этом и ждет налог, которого не должно быть. Отправьте обращение — налог пересчитают или вообще обнулят.

Налоговая инспекция высылает собственнику налоговое уведомление минимум за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать осенью. К концу ноября они уже всем отправлены. Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.

Уведомления отправляют тремя способами:

1. В личный кабинет налогоплательщика.
2. Заказными письмами по почте.
3. На портал госуслуг, если давали соответствующее разрешение.

Если у вас есть личный кабинет, налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. Если вы не нашли уведомление в почтовом ящике, это не значит, что вы ничего не должны, — проверьте личный кабинет.

Если нужно уведомление на бумаге, придется идти в налоговую и писать заявление. Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: на имущество, земельный и транспортный. Еще там могут указать НДФЛ с процентов по вкладам в банках или доходов, превысивших 5 млн рублей, — не пугайтесь.

Чтобы уведомления приходили на портал госуслуг, нужно дать соответствующее разрешение.

Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:

1. Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
2. Налог меньше 300 ₽  . Тогда его пришлют в следующем году.
3. Уведомление потерялось на почте.

Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма, и к личному кабинету налогоплательщика. Или не следите за ними. Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили на шестой день после отправки налоговой инспекцией.

Вот способы оплаты налога:

1. Через личный кабинет налогоплательщика. Оплата за пару кликов — можно погасить всю сумму сразу или платить частями. А в некоторых случаях — получить кэшбэк.
2. В сервисе Т⁠-⁠Банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
3. На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для уплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
4. На сайте ФНС без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
5. В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке — за себя и других.

Налоги можно платить за третьих лиц. Даже если заплатить за родителей со своей карты, деньги попадут куда положено.

Чтобы заплатить налог на имущество за другого, нужно правильно заполнить платежку: указать фамилию, имя, отчество, ИНН и сумму платежа. По индексу документа можно заплатить за кого угодно. Индекс документа — это набор цифр, который указан на квитанции. Для оплаты можно воспользоваться сервисом ФНС.

Сумму из налогового уведомления нужно перечислить в бюджет до 1 декабря года, следующего за годом получения. До этой даты долга нет. Потом неоплаченные суммы становятся недоимкой.

Если срок уплаты выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. С 2026 года это планируют изменить и сдвигать срок на предшествующий выходному рабочий день.

Пеня. Если не заплатить налог вовремя, начислят пеню — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки  .

Штраф. За неуплату налога из уведомления штраф не назначают, только пеню  .

Но если у вас есть квартира, а налоговая об этом не знает, то риск получить штраф все-таки будет. Потому что тогда вы сами должны рассказать о своем имуществе. А если этого не сделали, то специально занизили налоговую базу. Это уже не бездействие, а именно то нарушение, за которое штрафуют по статье 122 НК РФ.

Если налоговая узнает о таком имуществе, назначит штраф 20% от суммы неуплаченного налога за последние три года. Росреестр и ГИБДД передают информацию в налоговую о сделках с недвижимостью, земельными участками и автомобилями.

Проверить свои объекты можно в личном кабинете налогоплательщика.

Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут списать задолженность с банковского счета во внесудебном порядке.

Ограничения от приставов. Если накопить долгов по налогам даже на 10 тысяч рублей, приставы могут заблокировать счета и закрыть выезд за границу. Долги перед бюджетом могут взыскать за счет имущества.

Уголовная ответственность. В теории уголовная ответственность грозит лишь собственникам множества дорогих объектов, которые задолжали минимум 2,7 млн рублей налога на имущество за три года  . Но это маловероятно. Скрыть большое количество объектов проблематично. Налоговая инспекция узнает о недвижимости и пришлет уведомление для уплаты налога. Инспекция взыщет неуплату с банковского счета в автоматическом или судебном порядке.

1. До 1 декабря нужно заплатить налог на имущество. Это касается всех собственников квартир, домов, гаражей и другой недвижимости.
2. Налоговая сама считает суммы к уплате и указывает их в уведомлении.
3. Проверьте личный кабинет на сайте ФНС, а если его нет — почтовый ящик.
4. По налогу на имущество бывают льготы и вычеты. На льготу нужно один раз подать заявление, вычет дают автоматически.
5. Заплатить налог можно через интернет и не только за себя.
6. Если не заплатить, начислят пеню и будут взыскивать принудительно.