Самозанятым блокируют счета в банках. Это правда?

На прошлой неделе СМИ и телеграм-каналы написали о массовых блокировках счетов самозанятых. И началось: мол, банки блокируют счета, самозанятые в шоке ходят по судам, налоговая разводит руками. В таких статьях были даже ссылки на решения судов. Масла в огонь подлила организация, которая должна защищать права предпринимателей, но на самом деле причинила им вред.

Мы проверили эти факты: решения судов оказались прошлогодними, а подтверждений блокировок нет. Кажется, закон о фейковых новостях приняли не просто так.

С 1 января 2019 года в четырех регионах действует льготный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Тех, кто на нем работает, называют самозанятыми. Это люди, которые могут вести бизнес как физлица или ИП и платить меньше налогов.

Федеральный закон разрешил таким людям работать без статуса ИП. При этом деньги от клиентов можно принимать наличными или на счет в банке. Главное — сформировать в приложении чек, отправить его клиенту и в налоговую.

То есть сантехник, копирайтер или дизайнер может выполнить заказ, получить деньги на личную карту, заплатить 4% — и у государства не будет к нему никаких претензий.

Но, говорят, претензии возникают у банков. А виноваты во всем условия договоров на обслуживание счета и закон № 115-ФЗ. Банки якобы против того, чтобы на личный счет физлица поступали деньги от ведения бизнеса, они просят открывать счет ИП, а для этого проходить регистрацию. Но самозанятым можно работать без статуса ИП — получается замкнутый круг.

По закону о борьбе с отмыванием денег все странные поступления на личные счета тоже вызывают вопросы. И вроде бы такие вопросы появились к самозанятым. Они хотели соблюдать закон, а в итоге как будто его нарушили.

В чем проблема. Банк может открыть физлицу личный счет или счет ИП. Личные счета и карты нельзя использовать для ведения бизнеса: прямого запрета в законах на это нет, но есть инструкции ЦБ, по которым лучше так не делать, а иметь текущий счет для личных расчетов и расчетный счет для бизнеса.

Еще запрет может быть в договоре с банком: если у физлица есть статус ИП, то для расчетов с клиентами он должен использовать специальный предпринимательский счет, а не личные карты. Это законное требование с учетом указаний ЦБ.

Налог на профессиональный доход введен федеральным законом. Но инструкции ЦБ при этом не изменились, а многие банки вообще были не в курсе, как работает льготный режим. Физлицам банки цитировали инструкцию ЦБ и свои договоры: мол, нельзя вести бизнес с личного счета, а если будут подозрения на незаконные операции — применим 115-ФЗ.

У клиента с банком мог состояться такой диалог:

Причина. Банки действительно не успели быстро адаптироваться к новому налоговому режиму. Они обязаны соблюдать инструкции ЦБ, потому что государство это контролирует и может наказать за нарушения. А ЦБ не может вмешиваться в налоговое законодательство.

Операции клиентов по счетам анализируют программы. Их нельзя быстро или заранее обучить новым алгоритмам. Поэтому банки страховались и давали расплывчатые ответы. Но уже тогда было понятно, что налоговая тут ни при чем: самозанятым можно работать без статуса ИП и принимать деньги на личную карту. Проблема в том, что в российском законодательстве сначала меняют один закон, а потом становится понятно, что нужно изменить еще несколько документов.

В ФНС нам пояснили: так как льготный режим заработал в 2019 году, еще не все банки успели учесть это при оценке рисков. То есть налоговая в курсе ситуации, а благодаря шумихе банки быстрее приведут свои договоры в соответствие с новым налоговым режимом.

Решение. Постепенно банки адаптировались и внесли изменения в договоры с физлицами. Например, так сделал Т⁠-⁠Банк — в новой редакции условий обслуживания нет ограничения для самозанятых на прием денег от клиентов.

В будущем в личном кабинете Т⁠-⁠Банка самозанятые смогут отмечать, какие суммы пришли от клиентов. Этого достаточно, чтобы разделить доходы на личные и предпринимательские. На каждое поступление нужно сформировать чек в приложении «Мой налог».

Что делать. Вот план для самозанятых без ИП:

1. Изучите условия банковского обслуживания, которые действуют сейчас для физлиц в вашем банке.
2. Если банк не против использования текущего счета, можно использовать те же реквизиты для клиентов. А можно завести отдельную карту.
3. Если для самозанятых до сих пор действует запрет на работу с клиентами через личный счет, уточните, как лучше поступить и почему банк до сих пор против, несмотря на закон.
4. Напоминаем, что по федеральному закону вы не обязаны регистрировать ИП. Если банк заставляет так делать и грозит блокировками только из-за работы на НПД с текущим счетом, возможно, стоит сменить банк.
5. Если банк вам очень дорог, зарегистрируйте ИП: сдавать декларации и платить взносы на НПД не нужно, а электронная регистрация с 2019 года бесплатная. Правда, скорее всего, придется заплатить за ведение расчетного счета. Заранее уточните, во сколько это обойдется.

В статьях о блокировках счетов нет ни одного факта, что конкретный банк заблокировал счет конкретному самозанятому потому, что тот получал свои законные доходы от клиентов на личную карту. Самозанятые не жаловались на блокировки в ФНС, хотя для жалоб есть сервисы в приложении и на сайте.

Тем более не идет речь о массовых блокировках. Банки могут приостанавливать операции по другим причинам, потому что обязаны соблюдать требования ЦБ и федеральный закон. Но это не имеет никакого отношения к налогу на профессиональный доход. Гораздо больше шансов заиметь проблемы, если получать от клиентов деньги и не платить налоги.

Для убедительности в статьях о блокировках есть примеры о якобы пострадавших ИП — это ребята из Рязани и Красноярска. И есть даже ссылка — вот, мол, решение суда. Пишут, что самозанятому предпринимателю из Красноярска банк заблокировал счет, а он подал в суд и выиграл.

Пока другие уважаемые издания ссылаются на документ из 13 листов, мы его прочитали. И вот что выяснилось:

1. Предприниматель из Красноярска действительно судился с крупным банком из-за блокировки счета.
2. Этот ИП работал на УСН, а не на НПД.
3. Суд был в 2018 году, когда налога на профессиональный доход вообще не существовало. Решение вынесли 28 декабря.
4. ИП из Красноярска не мог применять НПД, потому что занимался торговлей и работал в регионе, где эксперимент не проводится.
5. Счет ему не блокировали, а только приостановили дистанционное обслуживание — то есть попросили приносить документы на бумаге. Пользоваться счетом не запрещали.
6. ИП и правда выиграл суд у банка, потому что смог доказать, что тратил деньги законно — на закупку овощей на рынках. НПД и самозанятость не имеют к этой истории никакого отношения.

О предпринимателе из Рязани, который тоже якобы пострадал из-за блокировки личного счета, ничего не известно. Просто говорят, что он вроде бы существует. Но проблема в том, что в Рязани не применяется налог на профессиональный доход. Даже если какому-то ИП заблокировали счет, дело точно не в самозанятости. А судов из-за блокировок по разным причинам полно в разных регионах.

На сайте ФНС есть специальный сервис, который помогает бесплатно проверять статус любого физлица: применяет он НПД или нет. Если банк захочет, он может сделать это даже без ведома клиента и автоматически. Поэтому специально предупреждать банк о том, что вы работаете на НПД, не обязательно.

После новостей о блокировках ФНС посоветовала самозанятым предупредить свой банк о применении НПД. Можно прислать справку о регистрации — сейчас ее легко сформировать в приложении или веб-кабинете. По правилам Т⁠-⁠Банка можно заранее не предоставлять такие документы и спокойно пользоваться личным счетом. Если понадобится, банк уточнит, что ему непонятно.

Возможно, в других банках от клиентов требуют подтверждений, поэтому не помешает уточнить или заранее отправить в банк уведомление: применяю НПД с такого-то числа, работаю без статуса ИП на основании федерального закона, получаю деньги на личный счет, плачу налоги, вот справка.

ФНС тоже напомнила об этом всем банкам и подтвердила нам, что все необходимое для проверки есть на официальном сайте: сервис публичный, бесплатный, им уже можно пользоваться.

Допустим, банк не против, чтобы самозанятый использовал личную карту. Но получать деньги и от клиентов, и от родственников, и от работодателя, и от друзей на один и тот же счет может быть не очень удобно.

Проблема. Дело в том, что самозанятые сами формируют чеки, когда получают деньги. То есть налоговая не знает заранее, что вот эта сумма пришла от клиента, а вот эта — возврат долга или подарок от бабушки. Но если налоговая заподозрит, что самозанятый скрывает доходы и пробивает чеки не на все поступления, она может запросить данные по всем операциям. И тогда придется объяснять и доказывать, хотя вы уже и сами можете забыть, что за 5000 рублей приходили полгода назад и кто этот Игорь Иванович М.

Решение. Чтобы избежать лишних вопросов, можно завести отдельную карту и давать клиентам ее номер для оплаты. С этой же карты платить налог на профессиональный доход, а на все поступления формировать чеки. Еще можно настроить автоматическую уплату налога с того же счета, тогда не придется помнить о сроках и суммах: налоговая сама напомнит банку об оплате, а он — с вашего разрешения — переведет деньги в бюджет.

Что делать. Закажите отдельную карту, приготовьте реквизиты для оплаты и попросите клиентов подробно указывать назначение платежа — за что они платят вам деньги. Предупредите банк, что будете использовать этот счет для работы с клиентами на НПД. Если не хотите заводить отдельный счет, разберитесь, как помечать поступления от клиентов, чтобы потом не запутаться.

ФНС советует отправлять в банк справки о доходах из приложения «Мой налог»: так банк увидит, что при поступлении денег формируется чек. Уточните в своем банке, нужны ли такие документы.

Самозанятые могут применять налог на профессиональный доход без регистрации ИП. Но могут и зарегистрироваться. Если клиент банка является ИП, он не может получать от клиентов деньги на текущий счет физлица. Предприниматель должен открыть расчетный счет ИП и для расчетов использовать эти реквизиты.

Если самозанятый ИП получает доходы от предпринимательской деятельности на счет физлица, к нему могут быть вопросы.

Теоретически самозанятому на НПД, ИП на УСН или просто человеку, который продал машину и решил обналичить всю сумму, могут заблокировать счет. Но не потому, что он вышел из тени и решил честно платить налоги, а потому, что сразу после поступления денег снимает 56 млн рублей наличными или получает деньги за автомобиль, который на самом деле не продавал.

Самозанятых некоторые хитрые бизнесмены хотят использовать в своих схемах — это тоже может стать поводом присмотреться к операциям.

Иногда банки блокируют счета из-за повышенной бдительности, чтобы не навредить всем остальным: так положено по закону. Потом выясняется, что это не всегда обоснованно и клиент ничего не нарушил, — так бывает с разными банками. Например, так случилось у ИП из Красноярска: он снимал наличные на закупку товара, а банку это показалось странным. Не убедили даже чеки и накладные. Правоту пришлось доказывать в суде, и ИП выиграл — банк обязан восстановить дистанционное обслуживание.

Вот какие причины для запроса документов и блокировки счета могут быть по закону. Это не прихоть банков, а требование к ним:

1. Запутанный или необычный характер сделки.
2. Деньги приходят не за то, чем занимается предприниматель.
3. Неоднократное совершение операций или сделок, если это похоже на попытки уйти от обязательного контроля.
4. Отказ от операции, по которой банк запросил документы и пояснения.