Заработная плата в Германии: что нужно знать

В Германии размер зарплаты зависит не только от профессии, но и от налогового класса, семейного положения и других факторов.

В стране есть два понятия: брутто- и нетто-зарплата. Брутто — это доход до вычета налогов и социальных взносов, а нетто — после, то есть на руки. Разница между ними может быть большой: подоходный налог достигает 45%. Поэтому важно сразу вычислять нетто — сумму, которая останется после вычетов.

Расскажу, что влияет на зарплату, как рассчитывать вычеты и налоги и какие профессии оплачиваются лучше всего.

Минимальная зарплата — Mindestlohn. С 1 января 2026 года минимальная почасовая брутто-ставка в Германии равна 13,9 €⁣ (1 266 ₽). При 40-часовой рабочей неделе это примерно 2 400 €⁣ (218 664 ₽) в месяц до вычета налогов и социальных взносов, или 28 912 €⁣ (2 634 172 ₽) в год.

Работодатель не имеет права платить меньше этой суммы. Если сотрудник работает неполный день, считается количество отработанных часов. В 2027 году планируется дальнейшее повышение до 14,60 €⁣ (1 330 ₽).

13,9 €

минимальная почасовая ставка в 2026 году

Однако не все получают минимальную зарплату. Для некоторых категорий работников могут действовать особые правила, например для стажеров — Auszubildende. Для них суммы зависят от года обучения и отрасли. В среднем в первый год они получают 650⁠—⁠700 €⁣ (59 222⁠—⁠63 777 ₽) в месяц.

Средняя брутто-зарплата в Германии, по данным SD Worx, в 2025 составляла 52 300 €⁣ (4 765 053 ₽) в год. При этом медианное значение  ​составляло 45 800 €⁣ (4 172 838 ₽) в год.

Средняя нетто-зарплата по стране — примерно 2 700⁠—⁠3 000 €⁣ (245 997⁠—⁠273 330 ₽) в месяц. Точная сумма зависит от множества факторов, включая налоговый класс, семейное положение, количество детей, религиозную принадлежность и регион проживания.

Регион. В Германии сохраняется разница между востоком и западом. На востоке зарплаты в среднем на 15—20% ниже, чем в западных землях. Например, в Саксонии или Тюрингии платят меньше, чем в Баварии, Гессене или Баден-Вюртемберге. При этом стоимость жизни на востоке тоже часто ниже, поэтому разрыв ощущается не так сильно.

Опыт работы и уровень образования. Стаж и диплом напрямую влияют на доход. Начинающий специалист в среднем зарабатывает меньше, но через 5—10 лет зарплата может вырасти в 1,5—2 раза. Университетский диплом, особенно по техническим и медицинским специальностям, часто открывает доступ к более высоким суммам и должностям.

Среди немецких работодателей нередко встречается скепсис по поводу зарубежных дипломов. У некоторых специалистов, например врачей, просят подтверждение высшего образования — Annerkennung. Узнать, требуется ли подтвердить диплом, выданный вашим вузом, можно на сайте Anabin.

Знание немецкого языка. Для большинства профессий владение немецким — ключевой фактор. Даже при хорошей квалификации без языка сложно претендовать на высокую позицию. Исключение составляют отрасли, где международная команда и коммуникация ведется на английском, например сфера ИТ в крупных городах.

Размер компании и коллективный договор, или Tarifvertrag. В крупных организациях зарплаты выше, чем в маленьком бизнесе, и чаще есть дополнительные льготы: премии, 13-я зарплата, оплачиваемые командировки.

Если компания работает по коллективным договорам с профсоюзами — Tarifvertrag  , — то зарплата и надбавки фиксированы и, как правило, выгоднее, чем в фирмах без договора. Условия для всех сотрудников одинаковые и их нельзя ухудшить индивидуальным контрактом — зарплата будет гарантированно выше минимума.

Коллективные договоры обычно есть в следующих сферах:

• государственный сектор — это учителя, госслужащие, сотрудники муниципалитетов;
• транспорт и логистика — работники железной дороги, авиакомпаний;
• медицина и уход;
• промышленность — сотрудники автопрома, химической и металлургической отрасли;
• крупные концерны — например, Siemens, Volkswagen, Deutsche Bahn.

В маленьких частных фирмах чаще работают без коллективного договора.

Сфера деятельности и квалификация. Сферы ИТ, инженерия, медицина и финансы — традиционно с высокими зарплатами. В то время как в гостиничном бизнесе, общепите или уходе за больными и пожилыми людьми зарплаты минимальные.

Гендер. Зарплаты у женщин, как правило, ниже, чем у мужчин. Это глобальная проблема. Согласно Global Gender Gap Index, GGG Index, в 2025 году в среднем по миру женщины имели 68,8% тех же возможностей и результатов в соотношении с мужчинами. Это очень большой разрыв.

В Германии показатель составляет 80%  . По данным Statistisches Bundesamt, разрыв в оплате труда между мужчинами и женщинами в Германии оценивается в 16%. Для сравнения: Исландия занимает первое место с показателем 93%, то есть, разрыв — 7%, а в России разница — около 30,4%, согласно данным РИА Новости.

⚠️ Так как везде указывают зарплату брутто, здесь тоже говорим о доходах до вычетов.

ИТ и инженеры. Специалисты в ИТ, разработчики, системные администраторы и инженеры в технических областях зарабатывают 50 000⁠—⁠65 000 €⁣ (4 555 500⁠—⁠5 922 150 ₽) в год, а опытные сотрудники могут получать еще больше.

Медицина и фармакология. Врачам в Германии платят от 90 000 €⁣ (8 199 900 ₽) в год и выше — в зависимости от специализации и опыта. Медсестры и сиделки зарабатывают примерно 35 000⁠—⁠45 000 €⁣ (3 188 850⁠—⁠4 099 950 ₽).

Банковский сектор и страхование. Финансы и банковское дело — традиционно одни из самых прибыльных сфер с высокими бонусами и хорошими стартовыми зарплатами от 60 000 €⁣ (5 466 600 ₽) в год.

Авиакосмическая отрасль. Здесь нужны инженеры, разработчики и специалисты по высокотехнологичным системам. Отрасль требует редких навыков и высокой квалификации, поэтому уровень дохода выше среднего. Зарплаты в этой сфере — от 62 000 €⁣ (5 648 820 ₽) в год.

Учителя получают 45 000⁠—⁠60 000 €⁣ (4 099 950⁠—⁠5 466 600 ₽) в год. Размер зарплаты зависит от федеральной земли и уровня школы: в Баварии и Гессене средний доход выше, на востоке Германии — ниже. Наблюдается нехватка учителей.

Рабочие специальности и логистика. Сюда входят сотрудники складов, грузчики, водители и технический персонал: их зарплаты 30 000⁠—⁠40 000 €⁣ (2 733 300⁠—⁠3 644 400 ₽) в год. Работники с коллективными договорами получают стабильные ставки и надбавки за ночные смены, сверхурочные и праздничные дни.

Наименьшие доходы в Германии — в гостиничном бизнесе и общепите. Здесь часто платят близко к минимальной зарплате, но дополнительно могут начислять чаевые или бонусы.

По данным Numbeo, Германия занимает 12-е место в мире по среднему чистому доходу нетто — Nettogehalt, — из которого уже вычли налоги и обязательные социальные взносы. Но в вакансиях и трудовых договорах всегда указывают брутто-зарплату — Bruttogehalt, — потому что нетто у каждого сотрудника рассчитывается индивидуально. Уровень налогообложения зависит от семейного положения, наличия детей и налогового класса — Steuerklasse.

Налоговые классы — это система, по которой работодатель вычисляет, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты каждый месяц. Кроме того, класс влияет на доступные льготы.

Всего есть шесть налоговых классов — их выбирают в зависимости от семейного положения и уровня доходов супругов.

Классы 1 и 2 не выбирают — их назначают автоматически в зависимости от семейного положения. Например, одинокому родителю присваивают класс 2 — к нему применяется льгота Entlastungsbetrag.

Классы 3, 4 и 5 существуют только для супругов. Их можно менять по заявлению, чтобы оптимально распределить удержания по подоходному налогу между двумя зарплатами.

Если доходы примерно равные, обычно выгоднее класс 4 или 4 mit Faktor, потому что оба партнера платят средние удержания. Если один зарабатывает значительно больше, часто выбирают комбинацию 3 + 5: в классе 3 удержания минимальные, в пятом — максимальные.

Класс 6 налоговая назначает автоматически для второй и последующих работ, его тоже не выбирают. Этот класс показывает, что льготы уже учтены на основном месте работы, поэтому удержания здесь выше.

Перейти из одного класса в другой можно через налоговую по заявлению  . Обычно это делают, если изменилось семейное положение — например, человек вступил в брак, развелся или родил ребенка — или доходы одного из супругов сильно превысили доходы второго.

Часто семейные пары садятся за стол и считают, какая комбинация классов лучше. Но не все обладают нужными знаниями, и иногда понимание приходит уже после того, как выбор сделан, а налоги уплачены. В таком случае можно подать налоговую декларацию — Einkommensteuererklärung — и получить вычет.

Подоходный налог — Einkommensteuer. Размер налогов зависит от доходов: чем их больше, тем выше налоги. Ставки — от 14 до 45%.

Для точного расчета учитывают следующие факторы:

1. Размер брутто-зарплаты.
2. Процентная ставка взносов за медицинское страхование — Zusatzbeitragssatz. Страховые компании устанавливают ее сами, предложения можно сравнить на сайте check24.de. Например, в начале 2026 года средняя ставка — 2,9%. Она зависит от предлагаемых услуг, поэтому при выборе страховой важно смотреть не на проценты, а на весь пакет в целом.
3. Наличие детей и их количество. Те, у кого есть дети, платят меньше налогов.
4. Принадлежность к церкви. Если человек состоит в религиозной общине, которая вправе взимать церковный налог, из его зарплаты удерживают Kirchensteuer. Это не «плата за веру». Налог собирают по поручению церкви, и он идет на содержание приходов, социальных проектов, школ и больниц. Если выйти из церкви официально, удержания прекратятся. Размер налога составляет 8—9%  ​и зависит от федеральной земли  .
5. Налог солидарности — Solidaritätszuschlag. Его ввели после объединения страны в 1990 году, чтобы финансировать восстановление бывшей Восточной Германии. Раньше он был обязательным, но с 2021 взимается только с граждан с высоким доходом — больше 19 950 €⁣ (1 817 645 ₽) в месяц  ​для людей не в браке и 39 900 €⁣ (3 635 289 ₽) для супружеских пар. Это соответствует приблизительно 73 500 €⁣ (6 696 585 ₽) годового налогооблагаемого дохода для людей не в браке и 147 000 €⁣ (13 393 170 ₽) для супругов. Точную сумму брутто-зарплаты, при которой начинается уплата налога солидарности, работодатели рассчитывают индивидуально.

Социальные взносы также вычитаются из зарплаты, их платят пополам с работодателем. Они обязательные, их величина установлена законом. Например, размер взносов в 2026 году такой:

1. Пенсионное страхование, Rentenversicherung, — 18,6%.
2. Медицинское страхование, Krankenversicherung. Стандартная ставка — 14,6% плюс дополнительная ставка страховой компании, Zusatzbeitragssatz, о которой я говорила выше. Например, если дополнительная ставка — 2,5%, то итоговый взнос будет: 14,6% + 2,5% = 17,1%.
3. Социальное страхование на случай длительного ухода, Pflegeversicherung, — 3,6%. Эта обязательная страховка покрывает расходы на поддержку больных и пожилых людей, например услуги сиделки, помощь по дому или уход в стационаре.
4. Страхование по безработице, Arbeitslosenversicherung, — 2,6%. Если человек теряет работу, он получает пособие по безработице, Arbeitslosengeld, которое финансируется из этого взноса.

С 2023 года люди без детей платят больший взнос страхования по уходу: к основной части сотрудника прибавляется доплата 0,6%. А те, у кого больше одного ребенка до 25 лет, наоборот, платят меньше.

Если человек самозанятый  , то у него нет работодателя, чтобы разделить с ним социальные взносы. В таком случае он уплачивает их самостоятельно и в полном объеме.

Вычеты на детей и детские деньги. В Германии есть льготы для родителей: налоговый вычет на ребенка, или Kinderfreibetrag, и ежемесячное пособие — Kindergeld. Выплата Kindergeld не облагается налогом, ее получают все родители в Германии независимо от дохода. А Kinderfreibetrag снижает сумму подоходного налога, а вместе с ним — церковный налог и налог солидарности.

Налоговая система автоматически сравнивает, что выгоднее для семьи: получать Kindergeld или использовать Kinderfreibetrag. Для средних и низких доходов чаще выгоднее ежемесячное пособие, а для высоких доходов — налоговый вычет. Выбрать и то и другое нельзя.

Для получения пособия родителям нужно подать заявление. Если выбрали налоговый вычет, его коэффициент будет зависеть от количества детей. Коэффициент Kinderfreibetrag понадобится для расчета нетто-зарплаты — об этом я расскажу дальше.

Когда есть все данные о налоговом классе, страховании, доходе и семейном положении, можно перейти к расчету зарплаты на руки. Для этого используют официальный калькулятор.

Ниже распишу детальнее, как работает этот калькулятор.

В Германии налог считается не в процентах от брутто, а по прогрессивной шкале — в зависимости от дохода. Значения меняются каждый год и, как правило, закреплены в параграфе 32а закона о подоходном налоге.

Еще есть таблица для расчета подоходного налога, Lohnsteuertabelle, она обновляется каждый год. Работодатели пользуются специальными программами, но я расскажу, как с помощью этой таблицы рассчитать зарплату вручную.

Покажу на конкретном примере.

В первой колонке указана брутто-зарплата с шагом 3 €⁣ (273 ₽) — нужно определить, в каком промежутке находится ваш заработок до вычета налогов и социальных взносов.

Во второй колонке — налоговый класс, StK. В третьей — размер налога, Steuer. В самой верхней голубой строке — коэффициент налогового вычета на детей, Kinderfreibetrag. В нижней серой строке — церковный налог, KiSt, и налог солидарности, Solz, — в примере на фото везде прочерки, потому что он считается от большего дохода. Если человек не состоит в церкви, не платит налог солидарности и не получает налоговый вычет на детей, эти колонки можно проигнорировать.

В таблице находят нужные данные и вычитают эти суммы из брутто-зарплаты.

Предлагаю взять калькулятор и посчитать вместе.

Вместе с заработком сотрудник получает расчетный листок по зарплате, Lohnabrechnung, в котором указана брутто-зарплата, сумма всех удержанных взносов и налогов и доход на руки.

Многие работодатели готовят расчетные листки с помощью сервиса Datev, у сотрудников тоже есть доступ к нему. Еще можно посмотреть брошюру о том, как правильно читать расчетный листок по зарплате, — Lohnzettel richtig lesen und verstehen.

В конце года работодатель готовит еще один документ — Lohnsteuerabrechnung. Это отчет, который показывает сумму налога за год. Он нужен для декларации подоходного налога, или Einkommensteuererklärung  , и для подтверждения доходов — например, для банка.

Прочие начисления от работодателя. К зарплате могут устанавливать надбавки: за ночные смены, работу в выходные и праздники, а также бонусы и премии. Например, немецкие фирмы часто дают рождественские премии, или Weihnachtsgeld, и отпускные — Urlaubsgeld. Эти начисления считаются частью заработной платы, и с них нужно платить налоги.

Некоторые надбавки налогами не облагаются. Например, любые подарки до 50 €⁣ (4 556 ₽) в месяц, компенсации на спорт и питание.

Многие работодатели заключают договор с транспортными компаниями и предоставляют своим сотрудникам проездной, Jobticket, со скидкой или полностью за счет фирмы. Он не облагается налогами в пределах установленного лимита  , остальное может идти как надбавка к зарплате.

Оплачиваемые больничные — Krankschreibung. Если сотрудник заболел и получил лист нетрудоспособности, работодатель обязан платить ему полную зарплату до шести недель. Если болезнь длится дольше, страховая выплачивает примерно 70% от брутто-зарплаты, но не больше 90% от зарплаты нетто.

Больничный до двух дней можно взять даже без личного приема у врача: достаточно позвонить своему доктору и сообщить работодателю о том, что нездоровится. Если человек заболел во время отпуска, дни отпуска сохраняются.

В Германии листы нетрудоспособности электронные.

Командировочные/суточные расходы — Reisekosten/Spesen. Работодатель возмещает траты на поездки: транспорт, проживание, питание. Для питания существуют фиксированные суточные — 14 €⁣ (1 276 ₽) при поездке дольше восьми часов и дороже 28 €⁣ (2 552 ₽) за полный день, — они выплачиваются без налогов. Это особенно выгодно для работников, которых часто отправляют в поездки.

Отпуска — Urlaub. Сотрудники имеют право на отпуск минимум в 20 рабочих дней в год при пятидневной неделе. Но часто работодатели дают больше — 25—30 дней.

В Германии от девяти до 14 дней государственных праздников в год, их количество зависит от федеральной земли. Если в отпуск попадает государственный праздник, он не считается отпускным днем.

Еще в Германии популярна практика «дней-мостиков» — Brückentage. Например, праздник выпадает на четверг, а человек берет отпуск на пятницу и в итоге отдыхает четыре дня, получая длинные выходные. За счет праздников и таких дней можно значительно продлить отпуск.

1. В Германии брутто-зарплатой называют зарплату до вычета налогов и социальных взносов, нетто — после вычета.
2. В Германии шесть налоговых классов, все они платят разные налоги.
3. Точная сумма заработка зависит от множества факторов, включая налоговый класс, семейное положение, количество детей, религиозную принадлежность и регион проживания.
4. Размер зарплаты также зависит от уровня образования и опыта, знания языка и профессиональной сферы.
5. Специалисты в областях ИТ, инженерии, медицины и финансов традиционно получают высокие зарплаты. В то время как в гостиничном бизнесе или общепите они минимальные.