Правда ли, что для вычета деньги на ИИС должны лежать год?
В сентябре 2023 года счету ИИС исполнилось три года. В конце декабря 2023 года я пополнил его на 400 000 ₽, в первых числах января 2024 — еще на 400 000 ₽. А затем позвонил в службу поддержки банка, чтобы закрыть счет.
Я рассчитывал получить вычет в 2024 и 2025 годах. Но в поддержке сообщили, что я смогу получить вычет только в 2024 году — за 2023. А в 2025 не смогу, так как по новым правилам с 1 января для получения вычета деньги должны полежать на счете не меньше года.
Насколько это правомерно, если у меня счет старого образца? В конце 2023 года мне не сообщали, что деньги должны будут лежать на нем год для получения вычета. ИИС первого типа.
Сотрудник поддержки брокера дезинформировал вас. Хотя с 2025 года относительно даты закрытия ИИС и права на вычет и правда кое-что изменится, вас, если закроете ИИС в 2024 году, это не коснется.
Расскажу, почему так и что стоит учесть перед закрытием ИИС.
Почему у вас есть право на вычет
У вас ИИС старого типа — открытый до конца 2023 года. Чтобы было право на вычет за пополнение такого счета, кроме самого факта пополнения и подходящего для вычета дохода, облагаемого НДФЛ, нужно выполнить три условия :
- ИИС действует больше трех лет. Если закрыть счет раньше, право на вычет исчезнет, а уже возвращенные деньги придется уплатить в бюджет вместе с пенями.
- ИИС — только один, если вы не переходите со всеми активами на новый инвестиционный счет. На это дают месяц с даты открытия нового ИИС, и, если не уложиться либо открыть два ИИС без перевода активов, вычета не будет ни по одному счету.
- Не заявлялся вычет на положительный финансовый результат по операциям на ИИС, так как на счете старого типа нельзя совмещать вычеты.
Насколько я понимаю, вы соблюли все условия. С момента открытия ИИС прошло больше трех лет, у вас нет других ИИС, и вы не обращались за вычетом с прибыли по счету.
В изменениях в налоговом кодексе, которые вступают в силу с января 2025 года, есть новое условие — чтобы договор на ведение ИИС действовал в течение всего года пополнения ИИС, кроме года открытия .
Например, если в январе 2025 года внести деньги на ранее открытый ИИС, нельзя будет получить вычет, закрыв счет в том же году. Без потери права на вычет закрыть счет можно будет только в 2026 году — конечно, если соблюдены другие условия.
Но в вашем случае новая норма не действует, так как вы пополнили ИИС в 2024 году. Вычет по итогам этого года вам дадут по нормам, действующим сейчас, пусть даже вы обратитесь за ним только в 2025 году.
Когда можно обратиться за вычетами
Это возможно в течение трех лет с конца года, в котором пополнили счет . Значит, за вычетом по итогам 2023 года вы можете обратиться в 2024, 2025 или 2026 году, а по итогам 2024 года — в 2025, 2026 или 2027.
Получить вычет можно, подав декларацию 3-НДФЛ или в упрощенном порядке. Второй способ легче и быстрее. Если возникнут проблемы с получением вычета за 2024 год, можно пожаловаться в ФНС.
Что будет, если закрыть счет
Закрыв ИИС старого типа, вы сможете открыть только ИИС-3 — счет нового типа, появившийся в 2024 году. Его главный плюс: можно совмещать вычеты за пополнение и с дохода по счету, а еще иметь одновременно до трех ИИС-3. Главный минус: минимальный срок существования ИИС-3 для права на вычеты теперь пять лет. Постепенно его увеличат до 10 лет.
Поэтому рекомендую вам подумать, нужно закрывать старый ИИС или лучше оставить его и использовать дальше на прежних условиях либо превратить в ИИС-3. Это зависит от разных личных факторов — прежде всего от того, когда вам понадобятся деньги с текущего ИИС и планируете ли вы дальше инвестировать через такие счета.
Чтобы принять взвешенное решение, вам может пригодиться бесплатный курс Учебника Т— Ж про ИИС-3 или статья про основные свойства нового типа счетов.
Что в итоге
В техподдержке брокера ошиблись. У вас есть право на вычеты за пополнения ИИС в 2023 и 2024 годах, даже если вы закроете ИИС в 2024.
Новые правила начнут действовать с 2025 года, но на вас они не распространяются, так как вы пополнили ИИС в 2024 году.
