Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2026 году: как получить

При покупке квартиры возникает право на налоговый вычет не только со стоимости жилья, но и с расходов на отделку.

Можно вернуть 13% от стоимости стройматериалов и отделочных работ в новостройке. Для этого придется все тщательно задокументировать и без ошибок сдать в инспекцию ФНС.

Расскажу, как получить возврат и какие условия надо выполнить, чтобы налоговая не отказала.

Покупатель квартиры имеет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение жилья, но не более 2 000 000 ₽  .

Если квартира куплена в строящемся доме и в договоре с застройщиком прямо указано, что она без отделки, в состав вычета входят также затраты на покупку стройматериалов, отделочные работы и даже на проектно-сметную документацию  .

Однако если вы купили квартиру на вторичном рынке, то по расходам на ее ремонт вычет не дадут. И не важно, когда сделали ремонт — сразу после покупки или спустя несколько лет  .

То же самое с новостройкой, когда уже использовали вычет по расходам на отделку или приобрели жилье с отделкой: если впоследствии решите освежить ремонт или радикально все переделать, вычета не будет.

Как и в случае с любым налоговым вычетом, вычет за ремонт можно получить, если одновременно соблюдены два условия:

1. Есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13 до 22%— например, официальная зарплата или доход от продажи или сдачи в аренду недвижимости.
2. Получатель — налоговый резидент РФ на 31 декабря года, к доходам которого применяется вычет, то есть проживал в России минимум 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

К недвижимости тоже есть требования:

1. Вычет за отделку дают только для новостроек, причем купить квартиру надо по переуступке, договору долевого строительства (ДДУ) или договору купли-продажи (ДКП) напрямую у застройщика. Если купить уже зарегистрированную в ЕГРН квартиру даже у первого владельца, в вычете откажут.
2. В договоре или акте приема-передачи должно быть указано, что квартира продается без отделки либо с частичной, то есть черновой отделкой. В последнем случае лучше подробно перечислить в договоре, какие отделочные работы выполнены  . Если, например, указано, что стены подготовлены под оклейку обоями, расходы на покупку обоев и оклейку можно заявить в составе вычета. А вот включить в него траты на грунтовку и шпаклевочные работы уже не получится.
3. Все расходы на отделку надо подтвердить документально: договорами, актами выполненных работ и чеками.

Вернут минимум 13% от затрат, но с учетом лимита расходов в 2 000 000 ₽ на человека. В лимит входит и стоимость жилья, и цена отделки. Так что, если цена квартиры без отделки изначально больше 2 000 000 ₽, применить вычет по затратам на ремонт не получится.

Конкретного перечня отделочных работ и материалов в налоговом кодексе нет, но можно ориентироваться на раздел 43.3 общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Например, там есть такие отделочные работы:

• монтаж напольных покрытий;
• укладка плитки;
• оклеивание обоями;
• монтаж кухонных гарнитуров;
• установка дверей;
• монтаж потолков;
• установка встроенных шкафов, перегородок;
• штукатурные работы;
• монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

Когда составляете договор на отделочные работы, уделяйте внимание формулировкам и просите подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий. Например, не «покраска стен», а «производство малярных работ», не «штукатурка», а «производство штукатурных работ».

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из классификатора и пишите слово в слово.

В целом логика такая: налоговики согласовывают все, что связано с «коробкой» квартиры, — стены, пол, потолок и то, без чего нельзя заехать и жить. Например, покупку и установку межкомнатных дверей согласуют, а замену пластиковых окон от застройщика нет. Остекление балкона, мебель, сантехнику, осветительные приборы, покупку строительных инструментов в расходы тоже не примут.

Но при заявлении вычета не нужно бояться включить лишние расходы. При проверке инспектор согласует только те, которые можно. Об итоговой сумме проинформируют: пришлют уведомление, акт либо свяжутся по телефону.

Все расходы на отделку надо подтвердить документально.

По отделочным работам нужны договор, акт выполненных работ и чеки. Бывает, что ремонт делает не компания, а частник. Чтобы получить вычет, тоже потребуется договор. Расходы можно подтвердить распиской мастера о получении денег и актом выполненных работ. В акте пишут объем и стоимость работ, его подписывают исполнитель и заказчик.

По стройматериалам нужны только чеки, их лучше сразу копировать или сохранять в электронном виде, так как они быстро выцветают и становятся нечитаемыми.

В налоговую чеки обычно предоставляют так: собирают по несколько чеков на листе А4, чтобы они друг друга не перекрывали, и делают фото. Если чеков немного, можно переснять их по отдельности.

Чтобы ничего не потерялось и у инспектора не возникало вопросов, к чекам желательно прикладывать реестр с указанием итоговой суммы.

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

1. Подать декларацию в следующем году.
2. Получать вычет через работодателя в текущем году.

При этом траты на ремонт можно включать постепенно. Например, за 2024 год покупатель квартиры заявил расходы на 1 500 000 ₽. В 2025 году ремонт продолжался и появились еще чеки на 500 000 ₽. Тогда хозяин может их в 2026 году добавить в декларацию за 2025 год и указать общую сумму расходов на отделку 2 000 000 ₽, из которых в вычет 2025 года пойдут 500 000 ₽.

Если заполнять декларацию или заявлять вычет через личный кабинет налогоплательщика, там не будет отдельной графы «расходы на отделку». Стоимость ремонта добавляют к стоимости квартиры и вносят в графу «сумма расходов на приобретение (строительство)».

Вычет за отделку квартиры в новостройке, который входит в состав имущественного вычета, можно оформлять до достижения лимита в 2 000 000 ₽ на человека.

Однако вычет возможен и с разных объектов жилья при условии, что первый объект куплен после 1 января 2014 года и стоил дешевле 2 000 000 ₽.

Если же вычет получен по квартире, купленной до 2014 года, добрать до лимита со следующего жилья не получится  .

1. Покупатель квартиры имеет право получить имущественный вычет по расходам на приобретение жилья, в том числе по расходам на отделку.
2. Чтобы получить вычет на отделку, в договоре с застройщиком должно быть прямо указано, что квартира сдается без отделки или с черновой отделкой.
3. Если купить квартиру на вторичном рынке, даже если это новостройка, вычет по расходам на ее ремонт не дадут.
4. Можно вернуть минимум 13% от расходов в пределах лимита в 2 000 000 ₽ на человека. Но нужно считать все вместе — и вычет со стоимости жилья, и вычет на отделку.
5. Расходы на отделку надо подтвердить документами — подойдут чеки, договоры и акты выполненных работ.