Какие налоги не платят пенсионеры

Льготы по налогам для пенсионеров установлены налоговым кодексом.

После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2024 году.

Никакие государственные пенсии не облагаются НДФЛ, в частности пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Остальными доходами, например зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости, пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Если у пенсионера есть вклад в российском банке, ему придется также платить НДФЛ с процентов, которые набегут за 2024 год. Проценты за предыдущие два года налогом не облагаются.

При этом не учитываются проценты:

• по рублевым вкладам с процентной ставкой до 1% годовых;
• по счетам эскроу.

Если при досрочном закрытии вклада проценты возвращаются банку, платить НДФЛ не придется.

Базу для исчисления налога определяют по формуле:

Поясню на примере.

Самому декларировать процентный доход по вкладам не нужно. На основании данных от банков налоговая пришлет уведомление с суммой НДФЛ. Налог за 2024 год надо будет заплатить не позднее 1 декабря 2025 года.

Если пенсионер получит по решению суда деньги в качестве штрафа или неустойки, например от фирмы, которая некачественно сделала свою работу, это тоже налогооблагаемый доход. Но есть особенность. Если в решении суд не выделил НДФЛ из суммы неустойки, то истцу выплачивается вся сумма без удержания налога. Источник выплаты потом сам подаст справку о доходах — бывшую 2-НДФЛ, и на ее основе налоговая пришлет уведомление на уплату. Перечислить налог по нему надо до 1 декабря.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета по расходам на покупку жилья. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к СФР — Социальному фонду России, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

1. Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего пенсия сейчас меньше положенного.
2. Исковые требования пенсионера не превышают 1 000 000 ₽.

Если же цена иска превышает 1 000 000 ₽, пенсионеры платят госпошлину в размере 0,5% от суммы превышения, но не более 60 000 ₽.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Каждый регион устанавливает свои льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

1. Герои Советского Союза.
2. Герои Российской Федерации.
3. Граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
4. Ветераны и те, кто получил инвалидность во время Великой Отечественной войны.
5. Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
6. Ветераны и те, кто получил инвалидность во время других боевых действий.
7. Чернобыльцы и те, кто получил инвалидность вследствие ядерных испытаний.
8. Люди с инвалидностью первой и второй групп.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный в РФ или ЕАЭС и зарегистрированный в ГИБДД после 1 января 2020 года. Если регистрация произошла раньше, льготу предоставят при условии, что автомобиль сделан в РФ или СССР.

Питерские льготники «в возрасте» — в частности, герои СССР и России, ветераны, люди с инвалидностью — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

1. либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует скидка 50%;
2. либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 ₽ вместо 20 ₽ за каждую лошадиную силу для авто мощностью до 100 л. с.

Это местный налог, но некоторые льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

1. Дом или часть дома.
2. Квартира или ее часть.
3. Комната.
4. Гараж или машино-место.
5. Хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке.
6. Творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один объект. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление в налоговую инспекцию. Срок — до 31 декабря года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2024 год нужно подать до 31 декабря 2024 года.

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит льготу по объекту с максимальным налогом к уплате.

Муниципальные власти или власти городов федерального значения вправе полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки участок в 5 соток, то земельный налог платить не придется. А если 10 соток земли, то платить он будет за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

Чтобы получить льготу по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться.

Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Каталог обращений», далее — в «Оформить льготу» и выберите «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам». Отвечайте на вопросы системы, она сформирует заявление и отправит его в ИФНС.

Если человек в 2024 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего подать заявление о льготе до 1 мая 2025 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.

В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но не обязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в CФР.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Переплату вернут за любой срок, а не только за последние три года, как раньше.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.