Можно ли арендовать помещение как ИП, а работать в статусе самозанятого?

Чтобы арендовать коммерческую недвижимость, вам не обязательно регистрироваться в качестве ИП. Самозанятый может арендовать помещение и как плательщик НПД без статуса индивидуального предпринимателя.

В то же время можно стать ИП, если этого требует арендодатель, платить за аренду как предприниматель и работать с клиентами в статусе самозанятого — тоже ИП.

В вашем случае есть несколько вариантов действий — расскажу о них подробнее.

Закон не запрещает арендовать коммерческую недвижимость физлицу без статуса ИП, в том числе самозанятому. Аренда нежилых помещений доступна для вас во всех вариантах: целое помещение, отдельный кабинет, офис или рабочее место. Получать статус ИП для того, чтобы подписать договор аренды, не нужно.

Трудно сказать, почему арендодатель отказывается сотрудничать с самозанятыми и настаивает, чтобы вы были ИП. Возможно, он плохо знаком с этим налоговым спецрежимом или считает, что арендатор-ИП окажется более платежеспособным.

Как составить договор. Договор аренды с самозанятым ничем не отличается от договора с ИП или организацией — в нем будут такие же существенные условия и структура.

Если вы заключите договор с арендодателем как ИП и станете работать в помещении как самозанятая, юридических противоречий не будет. Статусы ИП и плательщика НПД привязаны к личности и неотчуждаемы от нее. В любом случае будет считаться, что подписал договор и обслуживает клиентов один и тот же парикмахер.

Для договора аренды понадобятся паспорта арендатора и арендодателя и правоустанавливающие документы, например договор купли-продажи или свидетельство о наследовании.

Какие документы получить от арендодателя. Кроме подписанного экземпляра договора, арендодатель должен составить с арендатором акт приема-передачи. Он нужен, чтобы документально зафиксировать состояние помещения, его недостатки и наличие каких-либо вещей.

Нет, не влияет. Самозанятые платят НПД только со своего месячного дохода и не могут учесть расходы при определении налоговой базы. Это главное отличие от ИП, которые могут уменьшить налоговую базу на сумму арендных платежей, если применяют упрощенную систему налогообложения «Доходы минус расходы» — УСН 15%.

• Самозанятый Александр заработал в месяце 100 000 ₽, при этом за аренду помещения заплатил 70 000 ₽. Налог Алексей заплатит с дохода, то есть со 100 000 ₽:
• 100 000 ₽ × 0,06 = 6000 ₽
• У Александра останется 24 000 ₽.
• Алексей применяет упрощенку «Доходы минус расходы». Ставка налога на этом режиме — 15%. При том же доходе и тех же арендных платежах Алексей заплатит налог с 30 000 ₽:
• (100 000 ₽ − 70 000 ₽) × 0,15 = 4500 ₽
• У Алексея останется 25 500 ₽ и обязанность платить страховые взносы, которой нет у Александра.
• Если не принимать в расчет страховые взносы, в этом случае выгоднее быть ИП, чем самозанятым. Аренда помещения настолько дорога, что лучше платить налог по более высокой ставке, лишь бы вычитать аренду из дохода.

Вы можете стать ИП и заключить договор аренды, а работать в статусе самозанятого. Но есть тонкости, которые зависят от того, в каком порядке произойдет регистрация самозанятости и ИП.

Сначала стать ИП, а потом зарегистрировать самозанятость. Чтобы стать плательщиком НПД, индивидуальный предприниматель должен отказаться от спецрежима, например от УСН. Для этого он должен встать на учет через приложение «Мой налог» и в течение месяца подать в налоговую уведомление о прекращении применения УСН. Если этого не сделать, самозанятость аннулируют. Налоговая будет считать, что все это время ИП работал на УСН.

Если при регистрации ИП спецрежим не выбирали, значит, уведомлять налоговую не нужно.

За период со дня регистрации и до дня перехода на НПД индивидуальный предприниматель должен рассчитать и заплатить фиксированные страховые взносы.

Сначала стать самозанятым, потом зарегистрировать ИП. В этом случае никаких уведомлений подавать не нужно. Будет считаться, что ИП — плательщик НПД с первого дня регистрации. Страховые взносы тоже платить не нужно.

Для ИП на НПД остаются в силе запреты и ограничения для самозанятых. Например, нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору или перепродавать товары.

У вас есть несколько вариантов, как можно поступить:

1. поговорить с арендодателем и убедить подписать с вами договор как с самозанятой;
2. отказаться от аренды и поискать другие помещения, владельцы которых сотрудничают с самозанятыми арендаторами;
3. зарегистрировать ИП для того, чтобы подписать договор аренды, и дальше работать в статусе самозанятой и платить со всех доходов НПД;
4. зарегистрировать ИП на УСН или патенте и продолжить работать в этом статусе без регистрации самозанятости.