Как закрыть ИП

Даже если предприниматель ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2024 году это 49 500 ₽, в 2025 — 53 658 ₽. Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «прекратить регистрацию ИП». Зарегистрироваться снова можно в любое время.

Предпринимателям без сотрудников можно сразу перейти ко второму шагу — расчет и уплата налогов и взносов.

ИП с работниками сначала должен уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных  .

Сотрудников нужно предупредить об увольнении минимум за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре  . Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

За две недели до увольнения работников нужно направить сообщение в службу занятости — через портал «Работа России». В день увольнения, дата которого была указана в уведомлении, предприниматель должен рассчитаться с сотрудниками: выплатить зарплату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и выходное пособие, если оно предусмотрено трудовым договором.

Чтобы документально оформить увольнение, нужно издать приказ об этом и составить записку-расчет. Каждому сотруднику надо выдать на руки:

1. Трудовую книжку или выписку со сведениями о трудовой деятельности по форме СТД-Р, если работник отказался от бумажной трудовой книжки.
2. Копию или выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ.
3. Расчетный листок.
4. Справку о суммах дохода и НДФЛ.
5. Справку о среднем заработке для центра занятости и прочие документы, связанные с его работой, например копии приказов о переводах, если сотрудник их попросит  .

В трудовой книжке или СТД-Р пишут, что сотрудника увольняют на основании пункта 1 части 1 статьи 81 ТК РФ

Не позднее следующего за увольнением рабочего дня предпринимателю надо сдать в СФР подраздел 1.1 формы ЕФС-1 на каждого сотрудника  .

Состав и срок подачи отчетности при закрытии ИП зависят от того, какой режим вы применяли:

1. ИП на ОСН должен сдать за текущий год декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее пяти рабочих дней после внесения записи о закрытии в ЕГРИП. Кроме того, нужно сдать последнюю декларацию по НДС. Установленного срока нет, рекомендую сделать это до подачи заявления о закрытии.
2. Для ИП на УСН или ЕСХН срок сдачи декларации не установлен, лучше сделать это тоже до подачи заявления.
3. ИП на ПСН, НПД или АУСН декларации подавать не нужно, в том числе при прекращении предпринимательской деятельности.

ИП с работниками — кроме тех, кто на АУСН, — должны после окончательного расчета с ними, но до подачи заявления о закрытии сдать в налоговую расчет 6-НДФЛ со справками о доходах, РСВ  и персонифицированные сведения, а в Социальный фонд — подраздел 1.2 и раздел 2 ЕФС-1  .

Перед закрытием ИП платит налоги и взносы так:

1. На ОСН надо заплатить НДФЛ в течение 15 календарных дней после подачи итоговой декларации.
2. Налог при УСН или ЕСХН лучше заплатить перед подачей документов на госрегистрацию прекращения деятельности. Налог при УСН можно уменьшить на фиксированные взносы, даже если они еще не уплачены.
3. Взносы за себя нужно заплатить в течение 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП. Сумму определяют пропорционально отработанным месяцам и дням с начала года до внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности. Сделать это можно с помощью онлайн-калькулятора ФНС.
4. Страховые взносы за работников по единому тарифу заплатите в течение 15 календарных дней со дня подачи итогового расчета по страховым взносам.
5. Взносы на травматизм за работников заплатите в течение 15 календарных дней со дня подачи в СФР раздела 2 ЕФС-1. Сам раздел надо сдать до дня подачи в инспекцию заявления о закрытии ИП.
6. Уплата налога на имущество, земельного и транспортного налогов происходит как обычно — по уведомлению из налоговой инспекции. Закрытие ИП на них не влияет.

Если вы закроете ИП, не исполнив обязательства перед государством или кредиторами, долги останутся за вами  . Погасить задолженность лучше добровольно, иначе их могут взыскать через суд.

Если не прекратить регистрацию онлайн-кассы до закрытия ИП, налоговая снимет ККТ с учета, когда в ЕГРИП внесут сведения о прекращении деятельности ИП  .

После от бывшего ИП начнут ждать отчет о закрытии фискального накопителя, подать который онлайн не получится: квалифицированная электронная подписьутратит силу. Поэтому до подачи заявления о прекращении деятельности ИП направьте через личный кабинет на сайте ФНС заявление о снятии кассы с учета, приложив отчет о закрытии фискального накопителя.

ККТ снимут с учета в течение 10 рабочих дней. После этого сформируют карточку о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде ее сделают за пару часов.

Для закрытия ИП нужно подать заявление в налоговую, где вы регистрировались. Проще всего сделать это через онлайн-сервис ФНС, портал госуслуг или личный кабинет ИП. Если нет электронной подписи, заявление по форме № Р26001 можно подать лично в МФЦ или в ИФНС либо через нотариуса. В этом случае заявление заполняют либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.

Еще заявление можно отправить по почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись ИП на заявлении нужно заверить нотариально.

Госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП можно перечислить на сайте налоговой службы либо заполнить там же квитанцию, а уплатить в отделении банка.

Закрытие ИП в 2024 году стоит 160 ₽. Если подадите документы через сервис ФНС, нотариуса, госуслуги или МФЦ, госпошлину платить не надо  .

При личной подаче заявления о прекращении деятельности берите с собой паспорт. Инспектор даст расписку с подписью, датой и штампом — то есть подтвердит, что принял заявление. При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Срок закрытия ИП в 2024 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам. Например, в Т-Бизнесе достаточно отправить сообщение персональному менеджеру в чат.

Все документы, связанные с исчислением налогов, нужно хранить минимум 5 лет, считая с года прекращения регистрации ИП  .

Большинство документов по сотрудникам, а также расчеты по страховым взносам — в течение 50 лет. Конкретные сроки хранения документов по видам есть в перечне Росархива.

Как уплатить страховые взносы? Единым налоговым платежом на сайте ФНС.

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить с помощью сервиса ФНС в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали при регистрации ИП:

1. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
2. Через сервис налоговой службы «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».
3. На госуслугах.
4. В МФЦ.
5. У нотариуса.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:

1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от выбранной системы налогообложения. Те, кто работал на патенте, авто-УСН или платил НПД, отчетность не сдают.
2. Подать заявление на закрытие ИП в ИФНС.
3. Закрыть расчетный счет в банке.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? Да, если она нотариальная. Еще нужно заверить у нотариуса подпись поверенного на заявлении о регистрации прекращения деятельности с заполненным пунктом 5.

Может ли налоговая снять с учета ИП? Налоговая или суд могут принудительно прекратить регистрацию ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные:

1. Смерть предпринимателя.
2. Банкротство.
3. Решение суда.
4. ИП не платит налоги и не сдает отчетность больше 15 месяцев  .

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного человека, в том числе через суд.

Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.