Как получить максимум выгоды от ИИС⁠-⁠3

До 2024 года инвестор должен был выбирать, вычет какого типа он хочет оформить по своему ИИС. С ИИС-3 инвестор может получить оба вычета — и на взнос, и на доход.

Об ИИС-3 мы написали целый курс. Если вас заинтересовал этот инструмент и вы хотели бы изучить его подробнее — добро пожаловать. В этом материале расскажем, как пользоваться инвестиционным счетом третьего типа, чтобы извлечь максимум пользы от обоих вычетов.

В чем суть. У ИИС-3 увеличили срок минимального владения счетом, который дает право на налоговые вычеты: с 3 до 5—10 лет.

Точный срок зависит от того, в каком году вы откроете ИИС-3:

• если до 2026 года, то закрыть его, сохранив право на вычеты, можно минимум через 5 лет;
• в 2027 году — через 6 лет;
• в 2028 году — через 7 лет;
• в 2029 году — через 8 лет;
• в 2030 году — через 9 лет;
• с 2031 года — через 10 лет.

То есть инвестор фактически блокирует на счете деньги на этот срок, если не хочет потерять право на вычеты. При этом дивиденды можно выводить на отдельный банковский счет, а купоны будут поступать только на сам ИИС-3. Деньги с ИИС-3 без потери права на вычеты можно выводить только на лечение дорогостоящих заболеваний из перечня.

Что делать. Открыть ИИС-3 как можно раньше, чтобы зафиксировать дату, от которой отсчитывается срок действия счета. Это можно сделать, даже если вы не собираетесь в ближайшее время вносить на счет деньги.

Если вы решите инвестировать на ИИС-3, например, через два года, этот срок уже зачтут в рамках минимального льготного периода. Соответственно, вы сможете быстрее закрыть счет, вывести деньги и воспользоваться правом на вычеты. В теории можно вложить деньги на ИИС-3 в последний год его существования и уже на следующий год получить вычеты и закрыть счет. А если вы так и не соберетесь инвестировать — просто закроете счет в любой момент и ничего не потеряете.

При этом заранее стоит уточнить у брокера или управляющей компании два момента:

1. Сколько стоит открытие и обслуживание счета. Если это бесплатно, вы ничем не рискуете.
2. Нужно ли сразу внести деньги на счет, чтобы подключиться к выбранной инвестиционной стратегии. Это актуально, только если вы хотите открыть ИИС-3 не у брокера, а у управляющей компании.

В чем суть. Налоговая рассчитывает сумму вычета на взнос только за последние три года. Если вы откроете ИИС-3 в 2026 году, пять лет будете его пополнять и в 2031 году решите оформить вычет на взнос, учтут только последние три года — с 2028 по 2030.

Что делать. Оформляйте вычет на взнос минимум раз в три года, чтобы не терять положенные по закону деньги. В идеале — оформлять этот вычет ежегодно и как можно раньше. Ведь полученные деньги можно сразу вложить, чтобы они начали работать, или потратить, пока инфляция не снизила их покупательную способность.

В чем суть. У старых ИИС был лимит на пополнение — 1 000 000 ₽ в год. У ИИС-3 такого ограничения нет, но максимальная сумма, с которой рассчитывают налоговый вычет на взнос, по-прежнему ограничена 400 000 ₽, даже если вы внесете за год больше денег.

Что делать. Выбирайте наиболее удобный момент для пополнения ИИС-3. Чтобы получить максимальный вычет на взнос, вносите минимум 400 000 ₽ за год. Но не обязательно делать это сразу, можно и в конце года.

В чем суть. С покупки валюты и драгметаллов оформить вычет на доход не получится — такой вот минус ИИС-3. Та же история с дивидендами: они поступят на счет уже за вычетом налога. Зато можно вернуть деньги с дохода от облигаций и сделок с ценными бумагами.

Что делать. Просто учитывать это при инвестировании. Никто не запрещает проводить операции с валютой и золотом, но весь доход от этого облагают налогом, а вычет по нему с ИИС-3 не получить.

При этом с купонов по облигациям налог не удерживают, и инвестор получит всю сумму. Помните об этом при расчете будущей дивидендной и купонной доходности, чтобы понимать, сколько денег принесет тот или иной актив.

В чем суть. Налоговая не трогает деньги на ИИС-3, полученные от операций на счете, до тех пор, пока вы его не закроете. Например, если вы откроете ИИС-3 в 2025 году, право на вычет появится спустя пять лет — в 2030 году, и все это время вы можете не платить НДФЛ с дохода от операций.

Еще один момент, который нужно держать в голове: налогом не облагают только доход до 30 000 000 ₽. С суммы, превышающей этот лимит, налоги рассчитываются по стандартным ставкам. Будем откровенны: инвестиционный доход в 30 000 000 ₽ — очень большой лимит. Чтобы его достичь, нужно показывать доходность намного выше среднерыночной или иметь гигантский депозит, а лучше и то и другое.

Что делать. Использовать это время для заработка. Продолжайте инвестировать, пока деньги лежат на счете. В перспективе нескольких лет это может дать эффект, похожий на силу сложного процента. Каждый год сумму НДФЛ, которую вы сохраняете, можно во что-то вкладывать, зарабатывая на ней снова и снова.

В чем суть. По закону можно открыть максимум три ИИС-3 одновременно, но только если у инвестора нет старого ИИС. При этом получить сразу в три раза больше денег от вычетов не получится: налоговая считает доход со всех счетов одновременно. Зато с тремя ИИС-3 можно снизить риски и пробовать разные стратегии инвестирования.

Что делать. Оцените, какие инвестиционные стратегии вам ближе. Об их многообразии можно почитать в статье Т⁠—⁠Ж «Что такое инвестиционная стратегия». Вы сможете протестировать разные подходы с минимальным риском и найти что-то подходящее для себя.

Другой вариант. Если у вас нет времени самостоятельно заниматься инвестициями, можно оставить только один ИИС-3 для работы с брокером, а второй доверить управляющей компании, у которой будет приемлемая комиссия за услуги.

В чем суть. Можно открывать и закрывать свои ИИС-3 одновременно, но делать это не обязательно. Например, не запрещено открыть три ИИС-3 в 2025 и закрыть их в 2030 году, чтобы сразу открыть новые ИИС-3. Но в этом случае оформить следующий вычет можно будет только через девять лет, а затем — раз в десять лет.

Но есть способ, который позволяет выводить деньги чаще. Мы назвали его «лесенка».

Что делать. Закрывать и переоткрывать ИИС-3 не одновременно, а по очереди с определенным шагом во времени. Например, открыть три ИИС-3 в 2025 году, а закрыть их по очереди в 2030, 2034 и 2037 с одновременным открытием новых счетов.

Это позволит с помощью «лесенки» выводить часть средств с ИИС-3 раз в 3—4 года, а не в 5—10 лет. Кроме того, можно вносить основные суммы на счет, открытый раньше других, чтобы уменьшить срок, на который вы замораживаете эти деньги.

Одновременно можно открывать не больше трех ИИС-3. Держите в голове срок, после которого наступает право получить вычет. Дождитесь его и только потом закрывайте счет и переходите на новый.

В чем суть. При закрытии одного ИИС-3 выплата вычета на взнос приостанавливается по всем ИИС-3, открытым до этой даты  . Чтобы возобновить выплаты по этому типу вычета, нужно открыть новый ИИС-3.

Что делать. Закрывать ИИС-3 только после того, как получили вычет на взнос за предыдущий год. Затем открыть новый ИИС-3 до конца календарного года, даже если не планируете им пользоваться. Это вернет возможность получить вычет на взносы по действующим ИИС-3 по итогам текущего года — подать на него можно будет в следующем году.

Например, в 2030 году инвестор решает закрыть один из трех ИИС-3 после пяти лет владения. В апреле он получает налоговый вычет на взнос по итогам 2029 года. В мае закрывает счет и кладет по 200 000 ₽ на два оставшихся ИИС-3. В ноябре открывает новый ИИС-3 и ничего на него не кладет. В 2031 году он получает вычет на взнос за 2030 год в пределах 400 000 ₽, внесенных на свои ИИС-3.

В чем суть. До 2025 года дивиденды можно было зачислять только на сам ИИС-3, на котором находятся акции компании, утвердившей выплату. С 2025 года власти разрешили выводить дивиденды с ИИС-3 на свой банковский счет без потери права на налоговые вычеты. Теперь инвестор может выбирать, куда будут приходить дивиденды: на ИИС-3 или на банковскую карту.

Что делать. Выводить дивиденды от акций на ИИС-3 на банковский счет, даже если планируете реинвестировать эти деньги обратно на ИИС-3. Просто самостоятельно заведите эти деньги на ИИС-3, чтобы увеличить налоговую базу для получения вычета на взнос. Дивиденды, которые сразу зачисляются на ИИС-3, не учитываются при расчете налогового вычета на взнос.

Кроме того, такой вариант дает инвестору больше свободы при принятии финансовых решений. Выведенные дивиденды можно сразу потратить, не дожидаясь, когда ИИС-3 можно будет закрыть без потери права на льготы.

Подробно о том, кому подходит такой счет и как на нем заработать, мы рассказываем в коротком курсе Учебника Т⁠—⁠Ж «Зачем вам ИИС-3 и как с ним работать».

А если вы новичок в инвестировании, пройдите бесплатный курс «А как инвестировать» — он поможет сделать первый шаг.