Какой доход с вкла­дов обложат налогом по ито­гам 2025 года

По итогам 2025 года подоходный налог начислят россиянам, которые заработают на вкладах больше 210 000 ₽.

База для расчета учитывает весь доход, полученный за год от вкладов и накопительных счетов, кроме депозитных продуктов со ставкой менее 1% годовых.

Расскажу, как определяется не облагаемая налогом сумма, от чего зависит ставка и когда нужно платить НДФЛ.

Формула расчета максимального дохода от депозитов, с которого не придется платить НДФЛ, выглядит следующим образом:

В начале 2025 года ключевая ставка составляла 21%. С июня регулятор начал цикл ее снижения и к октябрю опустил ее до 16,5%. Есть вероятность, что в декабре ее еще немного опустят. Но для расчета все равно используют ставку 21%, как максимальную за год. И даже если в декабре ее вдруг поднимут до 22%, то все равно это не повлияет на расчетную сумму.

Поэтому необлагаемый налогом доход в 2025 году составит 210 000 ₽  .

Весь доход, который превысит эту сумму, будет облагаться НДФЛ. Чем выше учитываемая ставка, тем лучше вкладчику. Если бы расчет был по текущему значению, то потолок необлагаемого налогом дохода был бы заметно ниже — 165 000 ₽.

Сколько денег должно быть на вкладе, чтобы не подпасть под налог. Это зависит от ставки, параметров вклада и срока.

Для простоты представим, что вы открыли непополняемый депозит сроком на год в конце 2024 года. Тогда в некоторых банках были предложения со ставками выше ключевой. Если вам удалось найти доходность 22%, то сумма на вкладе при открытии должна была быть меньше миллиона. Вот как можно посчитать ее максимальное значение:

Если же ставка у вас была ниже ключевой, то максимальная сумма депозита, по которому не будет налога, выше:

Если у вас было несколько вкладов с разными ставками и сроками, расчет будет сложнее. Также стоит учитывать процентный доход по накопительным счетам.

В любом случае вручную считать это не придется, как и декларировать полученный доход в ФНС. Информация о доходах вкладчиков поступает в службу напрямую из банков, поэтому она сама проведет калькуляцию и, если будут основания, выставит к уплате налог.

Налогом облагают не сами депозиты, а доход с них. Его считают за весь календарный год по всем вкладам и счетам, а затем вычитают необлагаемую сумму.

Ставка НДФЛ зависит от инвестиционного дохода инвестора — процентов по вкладам, купонов от облигаций, дивидендов по акциям, положительной разницы от продажи ценных бумаг и других активов. Если инвестиционный доход за год не превышает 2 400 000 ₽, то ставка составит 13%. Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%. При этом необлагаемый доход по вкладам не входит в базу для расчета НДФЛ.

Например, в 2025 году вкладчик заработал 250 000 ₽ на процентах по банковским вкладам. Вот как посчитать сумму налога, который он заплатит в 2026:

Для наглядности возьмем более крупного вкладчика, который заработал на депозитах 3 000 000 ₽. Для него расчет налога будет таким:

Как считают налог по длинным вкладам. Если вклад оформлен на срок более 15 месяцев и проценты выплачиваются по итогам всего срока, то для расчета НДФЛ доход разобьют по годам.

В этом случае также не нужно ничего высчитывать самому: налоговая служба получит всю информацию от банка без вашего участия.

Когда платить налог за 2025 год. Налог на доходы по вкладам, полученные в 2025 году, нужно уплатить до 1 декабря 2026. Уведомление об уплате придет во втором полугодии 2026 в личный кабинет налогоплательщика или через госуслуги. А те, кто не зарегистрирован на этих сайтах, получат уведомление по почте.