«Богатые станут богаче, а бедные — беднее»: что бизнес говорит о повыше­нии НДС и сокраще­нии льгот

Новость о снижении порога до 10 млн рублей я однозначно воспринимаю негативно. Это приведет к очередной волне существенного повышения цен на многие группы товаров, которые не были в фокусе крупного бизнеса. Да и на нем новость тоже скажется. У бизнеса любого масштаба есть множество подрядчиков из числа микро- и мелких предприятий — от перевозок до рекламы. Сейчас они все поднимут цены на услуги.

У компании или ИП должно быть всего 800 000 ₽ оборота в месяц. Поэтому любой бизнес, кроме консультационных услуг с нулевой себестоимостью, сейчас подпадает под НДС. Скорее всего, картина будет классическая: богатые и крупные станут еще богаче и крупнее, а мелкие и бедные станут еще мельче и беднее. Ну и будет волна закрытий мелких предприятий. Для экономики, которая и так дышит не полной грудью, я не вижу позитива.

Расходы моего бизнеса вырастут минимум на несколько десятков процентов. Сейчас мы пользуемся системой «Мой склад», она не предназначена для учета НДС. Нужно будет переезжать на «1С». Это долго и очень дорого. Предварительно оценили затраты в 2 млн рублей. Дальше будут ежемесячные платежи и множество интеграций, требующих денег. И это на фоне другой напасти, которая упала на нашу индустрию, — внедрения маркировки «Честный знак».

Как работать с мар­кировкой товаров «Честный знак»

85126

Нужно будет нанимать опытного бухгалтера в штат, а не пользоваться услугами бухгалтерии на аутсорсе, как это возможно при УСН. Всеобщий переход на НДС наверняка вызовет дефицит бухгалтеров на рынке, зарплаты у таких специалистов улетят в космос. Многим микропредприятиям будет выгоднее закрыться или продаться кому-то более крупному, чем продолжать работать самостоятельно.

Я не поднимал цены с июля 2024 года. Когда сделал это в последний раз, заметил значительное сокращение спроса. Дальше увеличивать стоимость товара для покупателя было уже опасно, хотя расходы растут буквально ежемесячно. Например, в этом году мне одним днем повысили стоимость аренды офиса и складов на 20%. Производственные расходы выросли примерно в полтора раза за это время. Маржинальность неминуемо сокращается.

НДС нам придется закладывать в стоимость товаров, ее нужно будет повышать, это снизит спрос. А его сейчас и так тяжело поддерживать: все визуальные и модные соцсети, пригодные для промо косметики, заблокированы. Цены на рекламу в других, не особо устраивающих нас невизуальных соцсетях логично повысятся.

Сценариев решения вопроса у меня несколько. Поделюсь первым и главным: вместо ИП открыть ООО и начать все с чистого листа, чтобы не переезжать на новую систему. Деятельность по ИП с УСН постепенно прекратить или оставить для непрофильной активности. А в ООО с НДС рассмотреть вхождение инвесторов или партнеров, чтобы укрупнить бизнес.

В прошлом году систему налогообложения уже меняли: порог уплаты НДС снизили с 450 до 60 млн. Я как раз балансировал на верхней границе — то чуть превышал, то чуть не дотягивал. В 2024 году уложился и обрадовался: 60 млн — удобная планка  . Теперь нам придется платить НДС.

Наш план — переходить на общую систему налогообложения в следующем году. Пока времени детально разобраться не было. Но будем собирать совещания, тратить время, пересобирать процессы в команде, снова учиться и вникать в новую систему.

Бесплатный курс Учебника Т⁠—⁠Ж ​«Как эффективно работать и общаться с коллегами»

Такие частые изменения в законодательстве, конечно, никакой пользы бизнесу не несут. Ты только настраиваешься, отлаживаешься — а нам опять все переделывают. И так во всех направлениях работы бизнеса. Новые налоги, законы по обработке персональных данных, изменения в разных мессенджерах. Мы просто физически не успеваем следить за всеми переменами. Ты занимаешься не бизнесом, а перестройкой всех систем.

Понятно, что государству надо собирать деньги и закрывать дыры в бюджете. Но мотивация развиваться и открывать новые проекты в таком режиме работы падает. Жизнь слишком непредсказуема. Я в 2021 году писал финансовую модель на открытие проекта, в итоге четыре раза ее уже переписал. Дальше переписывать уже бессмысленно, потому что делать прогноз невозможно.

От новых изменений все в шоке. Учет НДС — это более строгая система учета, дополнительные бухгалтеры, которые умеют работать именно с НДС, дополнительные затраты. Для маленьких бизнесов это серьезное изменение в работе.

У всего отельного бизнеса очень низкая маржа. В маленьком проекте рентабельность оценивается в 20—30%. Небольшим объектам размещения сложно позволить себе дополнительного сотрудника, на фонд оплаты труда и так уходит большая часть расходов. А значит, каждый дополнительный административный сотрудник съедает значительную часть маржи.

На нас распространяется нулевая ставка НДС для гостиниц, отелей и хостелов. Поэтому в нашем случае рост НДС будет негативно влиять скорее на спрос на наши услуги. Люди в стране еще больше обеднеют, потому что практически со всех бизнесов сейчас начнут брать НДС.

Инфляция вырастет, денег в кошельке останется меньше, люди будут реже путешествовать. Для нас это значит, что станет меньше гостей и меньше возможностей привлекать инвестиции. А их и так сложно привлечь при такой высокой ключевой ставке: все просто держат деньги в банке. Маржинальность и так два года подряд снижается, а теперь еще больше упадет.

Новости о снижении порога для освобождения от НДС прошли мимо меня. Я узнал об этом от друзей, которым пришлось столкнуться с расчетом этого «нового» налога. Эмоций не было, ведь прямо сейчас меня это не коснется. В течение месяца пришло понимание: я столкнусь с необходимостью платить дополнительный налог 5% в течение одного-двух лет. Это связано не с ростом фирмы и развитием бизнеса, а с высоким уровнем инфляции и постоянным увеличением цен в моем прайсе, которые и приводят к росту оборота на расчетном счете.

Вижу для себя две проблемы: придется нанимать бухгалтера, тратить дополнительные деньги на его зарплату, получать штрафы за его ошибки, мне тратить свое время, чтобы его контролировать. Есть надежда, что к этому моменту работу бухгалтера на себя возьмет мой банк. Уже сейчас банковское приложение в моем телефоне настоятельно рекомендует расчет налогов и подготовку всех необходимых документов для налоговой.

Еще нужно будет поднять цены на 5% для тех клиентов, кто оплачивает картой и по QR-коду, а также для организаций, которые работают с нами через расчетный счет. Придется работать с возражениями, которые неизбежно возникнут у контрагентов.

С 2011 я, как ИП, уже прошел несколько волн повышения налогов. За 10 лет сумма, которую я ежегодно перечисляю в государственный бюджет, выросла с 12 000 до 500 000 ₽. Получается, за это время налоги выросли с 1 до 7%, а теперь и до 12%. Произошло это далеко не только из-за инфляции, но и из-за изменений в налоговом законодательстве, например из-за отмены ЕНВД  . С годами я стал платить все больше и больше налогов. Тенденция легко отслеживается, значит, к 2030 году налоги в моем сегменте рынка будут 15—20%.

Думаю, что повышение налогов не приведет к укрупнению рынка. Мы лишь будем платить чуть больше. Рентабельность мелкого бизнеса с 30—50% упадет до 20—30%, и мы будем зарабатывать меньше.

В течение последних 10 лет я много путешествовал по Европе и общался с представителями микробизнеса. Например, у моего друга в автосервисе в Эстонии до 2020 года больше 94% поступлений приходило именно на расчетный счет. Клиенты не имели привычки оплачивать услуги и товары наличными. Практически все зарплаты были белые. Учредитель фирмы зарабатывал 5—10% от оборота компании. С началом пандемии и СВО мои друзья за границей пытаются выходить в наличку.

Типичный процесс продажи услуги стал выглядеть так: цена за услугу и товар называется без налога. Например, в Эстонии он 22%. И клиент, и продавец понимают, что цена не включает НДС. Если клиент готов сходить до ближайшего банкомата и принести наличку, а также получить услугу без чека, тогда он платит оговоренную цену. Если клиент готов оплатить картой, цена умножается на 1,22, что довольно чувствительно. Сейчас белый оборот у них уже упал на 30%.

Думаю, что нас ждет нечто подобное. Микробизнес всегда будет предлагать скидку за поход в ближайший банкомат, равную налогу или половине налога.

Как исполь­зовать наличные в бизнесе, чтобы не было проблем с законом

71212

Прежде всего налог в 5% в краткосрочный период направлен на организации с пятью и более работниками, а значит, на мелкий и средний бизнес. Но в перспективе двух-трех лет с таким уровнем инфляции плательщиками НДС рискуют оказаться даже ремесленники: фитнес-тренеры, ремонтники холодильников и прочие самозанятые. Что-то подобное наблюдалось после 2014 года, когда придумали «налог» в 1% за превышение оборота в 300 000 ₽ в год  .

Уход в серый сегмент рынка, думаю, невозможен: мы уже в цифровом пионерлагере. Какие-то шалости в виде пробежек до банкомата возможны, но построить успешную и безопасную бизнес-модель на этом подходе не получится.

В то же время у меня крепнет уверенность в том, что в обществе будет организовано противодействие планам по повышению налогов. Люди будут создавать сети, услуги будут оказывать внутри этих сетей. Любая попытка государства к массовому принуждению приведет именно к такому сценарию: люди будут использовать бартер и самоорганизацию в скрытые сети.

С каждым годом бизнесу работать в России все сложнее. Денег не хватает, государство привлекает больше средств у населения. Выживает сильнейший: раз у всех такие условия, нужно адаптироваться. Сейчас мы планируем понять, какие изменения будут в итоге, ⁠посчитать, какие расходы нас ждут, ⁠оценить риски с финансовой точки зрения. Потом ⁠принять решения по изменению цены и сокращению расходов, которые помогут бизнесу выжить.

Уже сейчас я понимаю, что снижение порога до 10 млн рублей приведет к росту цен, и на наш продукт в том числе. Мы ожидаем снижения прибыли, будем отказываться от инвестиций или новых проектов. Придется сокращать затраты и оптимизировать бизнес. Самое сложное — сделать это без ухудшения качества.

С контрагентами вряд ли договоримся. Если у них увеличились затраты, они закладывают полную стоимость в цену.

Поставщики дерева — это монополисты, поэтому у нас вариантов немного. Когда их бизнес в середине цепочки производства продукции, им проще повышать цену. Ведь их клиент — это другой бизнес, которому нужно сырье, чтобы сделать свой продукт.

В нашем случае повышение цены для клиентов может быть критичным. Мы делаем посуду для ресторанов, и у управляющих в голове есть адекватная сумма, за которую они готовы купить тарелку. Сейчас цена 2 500 ₽, но не каждый купит тарелку за 3 000 ₽. Возможно, нас ждет снижение спроса.

Я уверен, что снижение порога НДС приведет к укрупнению рынка, сокращению количества реально действующих компаний, росту спроса на серые схемы оптимизации. Мелкие бизнесы, сводящие концы с концами, не выдержат увеличения расходов на эти 20%. Обычно 20—50% — это вся прибыль мелкого бизнеса.

Самое интересное про бизнес — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes