Как зарабатывать на ИИС-3

Торговля ценными бумагами на ИИС-3 у любого брокера выглядит примерно одинаково. Процесс состоит из пяти шагов:

1. Пройти авторизацию в приложении, личном кабинете или торговом терминале.
2. Выбрать счет, на котором совершите сделку. В нашем случае — ИИС-3.
3. Выбрать актив для покупки или продажи.
4. Заполнить параметры сделки. Например, указать, сколько активов будете покупать или продавать и по какой цене — определенной, которую выставите сами, или по рыночной.
5. Нажать кнопку «купить» или «продать» и подтвердить заявку.

В первом уроке мы рассказали, что ИИС-3 позволяет получать сразу два вида налоговых вычетов по НДФЛ: на взносы и на доходы от торговли на счете. Это самое важное преимущество ИИС-3.

Дальше в уроке мы поговорим о том, как получить от этих вычетов максимум. Начнем с вычета на взнос.

Напомним, что на ИИС-3 можно вносить любые суммы, но максимальный лимит, с которого вернут налог, — 400 000 ₽ в год. Причем налоговая учитывает взносы на все открытые ИИС-3 и ПДС  .

Вычет на взнос необязательно получать каждый год — можно оформить возврат сразу за несколько лет. Но есть ограничения по срокам: налоговая рассчитает сумму вычета только за последние три года налогового периода.

Поэтому лучше не слишком затягивать с оформлением вычета на взнос — чем раньше получите деньги, тем быстрее сможете потратить их или заново инвестировать.

Размер возврата зависит от ставки НДФЛ владельца счета.

С 2025 года в России вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ — чем выше доход человека, тем выше налоговая ставка. При этом будут учитывать суммарный доход от труда и ренты: зарплаты, премии, выплаты по гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг, авторские вознаграждения, доходы от сдачи жилья.

Посчитайте на калькуляторе, сколько вы теперь будете платить и как изменится ваша зарплата.

Инвестиционные доходы будут учитывать отдельно. Сюда относятся доходы от продажи имущества — недвижимости, ценных бумаг, — дивидендные и купонные доходы, проценты по вкладам. На эти доходы сохраняют двухступенчатую ставку налога:

1. 13% — если инвестиционный доход не превысил 2 400 000 ₽ в год.
2. 15% — если превысил. Налог по этой ставке уплачивается только с суммы превышения.

То есть фактически государство разделяет трудовые и инвестиционные доходы. Один и тот же человек может платить НДФЛ по пятиступенчатой шкале как работник и по двухступенчатой — как инвестор. Поэтому инвестор должен знать, по какой ставке платит НДФЛ от труда и ренты, чтобы рассчитать максимальный размер возврата через вычет на взносы по ИИС-3.

Приведем примеры.

Рассчитайте с помощью калькулятора Т⁠—⁠Ж, сколько денег внести на ИИС, чтобы вернуть максимум при своей зарплате.

Налоговый вычет на взнос можно получать каждый год — по итогам года, в котором внесли деньги на счет. Например, открыли ИИС-3 и положили на него деньги в 2025 году — вычет за этот год можно оформить в 2026 либо в следующие два года.

С 2022 года налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке — без налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на вычет. Для этого информацию о вас и вашем ИИС-3 должен отправить ваш налоговый агент — брокер или управляющая компания, где открыт счет.

Налоговая сама подгрузит ваши данные и подготовит заявление на вычет. Вам нужно будет подписать его в личном кабинете на сайте службы. Проверка займет до 30 дней, а перевод денег — 15 дней.

Если по какой-то причине ваш брокер не может отправить информацию в налоговую, вы можете сами оформить вычет. В Т⁠—⁠Ж есть подробная статья об этом, поэтому в рамках курса мы приведем лишь краткий алгоритм действий:

1. Зарегистрироваться на сайте налоговой. Можно сделать это с помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись на сайте налоговой.
3. Подготовить копии документов, которые подтвердят право на вычет: справку о доходах физлица по форме 2-НДФЛ, скан договора с брокером или УК, подтверждение зачисления денег на ИИС-3 в налоговый период.
4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором пополнили ИИС, и запросить налоговый вычет.
5. Ждать рассмотрения декларации — это может занять до трех месяцев. При положительном результате деньги в течение месяца поступят на ваш банковский счет.

Максимальную доходность именно на взнос можно получить, если ежегодно вносить на ИИС-3 ровно 400 000 ₽ и закрывать счет сразу, как только проходит минимальный срок владения, дающий право на вычеты. Соответственно, чем больше ежегодный размер взносов на ИИС-3 превышает лимит в 400 000 ₽ и чем дольше инвестор сохраняет счет после получения права на вычеты — тем меньше вычет на взнос влияет на общую доходность.

Разберем еще один пример.

Из примера можно сделать еще один важный вывод — даже в наилучшем сценарии вычет на взнос дает слишком маленькую доходность по ИИС-3. Пополнять его и замораживать деньги на несколько лет только ради этого вычета не имеет смысла.

Чтобы увеличить среднегодовую доходность, можно пополнять счет ближе к концу срока жизни ИИС-3. Но гораздо лучше будет комбинировать вычет на взносы с вычетом на доход от торговли на счете.

Теперь поговорим о втором типе налогового вычета, который доступен владельцам ИИС-3, — вычете на доход от торговли.

Напомним, что оформить вычет на доход от торговли на ИИС-3 можно только при закрытии счета, если прошел минимальный срок, дающий право на вычеты:

• 5 лет — для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах;
• 6 лет — в 2027;
• 7 лет — в 2028;
• 8 лет — в 2029;
• 9 лет — в 2030;
• 10 лет — с 2031.

От налога освобождается доход до 30 000 000 ₽ по всем ИИС-3, закрытым в налоговом периоде.

При расчете налогового вычета учитывают процентный доход, то есть купоны по облигациям, и доход от сделок с ценными бумагами и производными инструментами. Не учитывают дивиденды. Кроме того, вычет нельзя получить на доходы от сделок с валютой и драгоценными металлами — по ним придется подать декларацию в налоговую и заплатить налог самостоятельно. Поэтому покупать валюту и драгметаллы на ИИС-3 менее выгодно, чем ценные бумаги, — вы заплатите больше налогов.

Дивиденды будут поступать на ИИС-3 очищенными от налога — то есть уже за вычетом НДФЛ по ставке 13 или 15%. А с купонов по облигациям налог удержан не будет, и инвестор получит всю сумму.

Если при закрытии ИИС оформить вычет, этот налог платить не придется. Если закрыть ИИС слишком рано или не обратиться за вычетом на доход, деньги уйдут в налоговую. При этом пока счет открыт и вычет не получен, инвестор может пользоваться этими деньгами в рамках ИИС-3, получая дополнительный доход.

Получить налоговый вычет от государства — право, а не обязанность владельца ИИС-3. Если инвестор закрыл счет раньше, чем прошел минимальный срок для получения вычетов, или не подал заявление на вычет на доход — налоговая удержит налог в полном размере.

Лучше оформлять заявку на вычет на доход сразу при закрытии ИИС-3. Процесс оформления может отличаться у разных брокеров и управляющих компаний. Поэтому правильно будет обратиться к специалистам компании, где открыт ваш счет.

Обычно порядок действий выглядит так:

1. Зайти в личный кабинет на сайте компании-посредника или в приложение.
2. Выбрать свой ИИС-3 и подать заявку на закрытие счета.
3. Указать, что хотите закрыть ИИС с получением вычета на доход.
4. Дождаться перевода средств с ИИС без удержания налога.

Если закрыть ИИС-3 и не подать заявку на вычет, налог удержат автоматически. Для оформления вычета придется самостоятельно подавать заявку в налоговую. Процесс примерно такой же, как мы описали выше для вычета на взнос:

1. Подготовить документы, которые подтверждают право на вычет. Например, отчет брокера об операциях на ИИС-3.
2. Зайти в личный кабинет на сайте налоговой.
3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и запросить налоговый вычет на доходы.
4. Дождаться рассмотрения декларации и получить деньги на банковский счет.

Когда мы говорим о налоговых вычетах, интуитивно кажется, что сначала налоговая должна забрать деньги, а потом вернуть их — частично или полностью. Но с вычетом на доходы это работает не так — этот налог государство не забирает, пока деньги остаются на счете. То есть доходами можно пользоваться весь срок существования ИИС-3 — это преимущество ИИС по сравнению с обычным брокерским или доверительным счетом.

Пока ИИС-3 открыт и деньги не выведены, налоговый агент не удерживает НДФЛ с дохода от операций и самостоятельно его платить тоже не надо.

При стабильном доходе возникает эффект, похожий на силу сложного процента, который усиливается с каждым годом существования ИИС-3.

Из первого урока вы знаете, что НДФЛ все-таки придется платить с дохода, который превышает 30 000 000 ₽ за общий налоговый период. Но и этот налог нужно уплачивать только при закрытии ИИС-3, а до этого можно использовать эти деньги.

Закон об ИИС позволяет открыть одновременно до трех счетов ИИС-3, в том числе у разных брокеров и управляющих компаний. Единственное ограничение — у инвестора не должно быть действующих старых ИИС, открытых до 1 января 2024 года.

Правда, получать в три раза больше налоговых вычетов благодаря трем ИИС-3 не получится: для расчета будут учитывать совокупные результаты на всех счетах за соответствующий налоговый период.

Тем не менее есть два способа эффективнее использовать несколько ИИС-3.

Распределить капитал по разным счетам в разных компаниях. С одной стороны, это позволит снизить риски одной компании-посредника, с другой — даст возможность одновременно использовать разные стратегии на каждом ИИС.

Выводить часть денег с ИИС-3 чаще, чем через 5—10 лет, с помощью «лесенки». Что за «лесенка», объясним на примере.

Урок почти закончен. Вот несколько финальных вопросов.

1. На ИИС-3 доступны любые активы, которые торгуются на российской бирже, кроме ценных бумаг иностранных эмитентов. Можно торговать акциями и облигациями российских компаний, паями инвестфондов, деривативами, драгметаллами и валютой.
2. Торговля на ИИС-3 ничем не отличается от торговли на обычном брокерском счете: заходим в торговый терминал, личный кабинет или приложение → выбираем нужный счет → выбираем актив для покупки или продажи → определяем цену и количество → подаем заявку на сделку.
3. Налоговый вычет позволяет вернуть излишне уплаченный налог или снизить налог к уплате. Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено.
4. Вычет на доход от торговли можно получить только при закрытии счета. Вычет на взнос можно получать каждый год, а можно оформить сразу за несколько лет, но не более чем за три последних года.
5. При расчете налогового вычета на доход от торговли учитывают доход от купонов и от сделок с ценными бумагами и производными инструментами.
6. У одного инвестора может быть до трех ИИС-3. Это позволяет распределить капитал по разным счетам и выводить часть денег с ИИС-3 чаще, чем раз в пять-десять лет.

Вы почти закончили курс — поздравляем! Впереди экзамен. Он поможет повторить все, что нужно знать для работы с ИИС-3.