Какую сумму налога платят самозанятые

1. Что входит в налог самозанятых.
2. Сколько платить.
3. Как уплатить.
4. Как работает налоговый вычет.
5. Что будет, если не заплатить налог вовремя.

Самозанятые платят один налог с коммерческих заработков — на профессиональный доход, или НПД. Его рассчитывают со всей суммы поступлений, не уменьшая ее на какие-либо расходы самозанятого, включая банковские комиссии.

Фиксированные и дополнительные взносы за себя самозанятые со статусом ИП или без не платят. В налог на профессиональный доход входит взнос на медицинское страхование. Остальная часть налога, 63%, идет в бюджет региона, где зарегистрировался самозанятый.

Самозанятые платят один налог с доходов по двум ставкам:

• 4% от дохода — если получили деньги от частного лица;
• 6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.

Ставки не зависят от того, сколько времени самозанятый проводит в РФ: можно большую часть года жить за границей и все равно платить 6% с поступлений от российской компании. И наоборот: если плательщик НПД в основном живет в России, то ставки по доходам от зарубежных заказчиков такие же.

Как самозанятый вы сами вносите данные о доходах в приложение. Подтверждать каждое поступление договором или другим документом не надо. Один и тот же человек может принимать деньги и от частников, и от фирм или ИП.

Когда вы указываете полученную сумму, нужно выбрать, с кем работали. Если с компанией или индивидуальным предпринимателем, надо заполнить ИНН и название фирмы или ИП, если с физлицом без статуса ИП — просто наименование услуги и сумму. В зависимости от того, кого вы указали заказчиком, приложение рассчитает, по какой ставке нужно уплатить налог.

Самозанятые платят налог за тот доход, который сами внесли в приложение. Доходы, которые вы получали до регистрации самозанятости, указывать не нужно.

Доходами самозанятого считают деньги, которые ему заплатили, включая авансы. Если потом он вернул клиенту часть средств, надо скорректировать чек  . Доход уменьшится — и налог тоже.

Самозанятые платят налог по итогам календарного месяца. То есть все доходы, к примеру, за июль суммируются, а в августе приходит уведомление, какую сумму нужно заплатить за прошлый месяц и до какого числа.

Сумма налога рассчитывается автоматически — вам поступит уведомление в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте ФНС. Уведомление приходит до 12-го числа следующего месяца, а заплатить налог нужно до 28-го. Если подключить автоплатеж в приложении, налог будет списываться сам раз в месяц.

Если дохода нет, то нет и налога — платить ничего не нужно.

Квитанция об уплате НПД формируется автоматически в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте ФНС.

Первый счет на уплату появится спустя два календарных месяца. То есть, если, к примеру, зарегистрировались в сентябре, налог с доходов за этот месяц вы заплатите в ноябре — вместе с налогом с октябрьских заработков.

Если налог по итогам месяца меньше 100 ₽, его присоединят к налогу за следующий месяц — и так, пока сумма не превысит 100 ₽.

Уплатить налог можно:

1. банковской картой через приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС;
2. по реквизитам из квитанции или QR-коду — в приложении вашего банка, на сайте любого платежного сервиса, через банкомат или платежный терминал;
3. через портал госуслуг;
4. через поручение банку или на электронной площадке — например, если вы работаете водителем в сервисе такси и формируете чеки через их приложение.

Чтобы поддержать микробизнес, государство дарит всем самозанятым 10 000 ₽ на уплату налога — просто за регистрацию.

За счет этой суммы первое время налог меньше, чем должен быть. Пока действует бонус, с дохода от людей без статуса ИП вы будете платить 3% вместо 4%, а с заработков от компаний и ИП — 4%, а не 6%.

У самозанятых могут быть штрафы и пени. Их можно получить, например, если не сформировать чек или сделать это с опозданием.

Если покупатель или заказчик заплатил наличными или с электронного кошелька, чек нужно сформировать сразу после получения оплаты. Если оплата была картой или другим безналичным способом, чек надо сформировать в приложении до 9 числа следующего месяца. Если вдруг вы забыли о чеке, его можно «выбить» задним числом.

Отправлять чек заказчику не обязательно, только если он сам его не попросит. По умолчанию нет ответственности за то, что самозанятый не передал чек.

Если зарегистрированный самозанятый впервые не указал доход в приложении, его могут оштрафовать на 20% от этой суммы. При повторном нарушении в ближайшие шесть месяцев штраф будет равен 100% дохода  .

Как ИФНС узнает о нарушении. Пока что самый известный способ налоговой проверки — это контрольная закупка. Второй вариант — если на самозанятого пожаловался кто-то из клиентов. Если попасться на нарушении, налоговая инспекция может проверить в том числе и прошлые платежи. Обычно все проверки налоговой проходят по документам, без личного участия самозанятого. Вызывать самозанятых в инспекцию и проводить проверки условий применения НПД можно только по согласованию с ФНС  .

Что делать, чтобы не получить штраф. Выход тут довольно очевидный: аккуратно вносить в приложение данные о доходах, отправлять заказчикам чеки, если они просят, и вовремя платить налог, если он не списывается автоматически. Это поможет избавиться от головной боли, переживаний и потери денег. А с автоплатежом налог списывается сам, если был доход, и можно вообще об этом не думать.

Налог может платить партнер самозанятого, например, один из банков. Для этого надо предоставить ему права на это. Одновременно передать права партнеру и подключить автоплатеж не получится — нужно выбрать что-то одно.

Какие есть пени. Если не заплатить налог вовремя, в течение 10 дней в мобильное приложение отправят требование. Потом налог превратится в задолженность, на которую начисляют пени по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пеню начисляют с 29-го числа месяца, в котором нужно было заплатить налог, и до дня погашения долга. Сумму пеней можно посмотреть в приложении.

1. Самозанятые платят один налог с коммерческих заработков — налог на профессиональный доход, или НПД. Взнос на медицинское страхование включен в НПД, а на пенсионное — нет, но его можно платить добровольно.
2. Когда вносите данные о доходе в приложение, укажите, от кого он: человека без статуса ИП, компании либо ИП — и «Мой налог» автоматически применит ставку. Она равна 4% с доходов от людей без статуса ИП и 6% с поступлений от ИП и компаний. Можно работать и с теми, и с другими одновременно, главное — указывать статус заказчика в приложении.
3. Налог рассчитывается автоматически в приложении — до 12-го числа следующего месяца придет уведомление. Уплатить нужно до 28-го.
4. Уплатить налог можно через приложение «Мой налог», в личном кабинете на сайте налоговой службы через любой банк или платежный сервис, а также на портале госуслуг. Квитанция с реквизитами и QR-кодом есть в приложении.
5. Если не уплатить налог вовремя, начислят пени и может быть штраф. Проще все делать по правилам, тогда и проблем не будет.

Впереди заключительный тест и экзамен по всему курсу, который поможет понять, с чем удалось разобраться, а на что стоит обратить внимание. Если сдадите экзамен на отлично, мы подарим вам электронный диплом, а если поделитесь им в своих соцсетях — скидку 20% на любой платный курс Учебника. Удачи!