Как инвестору сэкономить на налогах или не платить их вообще: 6 способов

Вычет распространяется на доход от продажи ценных бумаг, которыми инвестор непрерывно владел более 3 лет. В этом случае при продаже актива от налогообложения освобождают по 3 млн рублей прибыли за каждый год владения

Минусы: вычет подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше 3 лет, придется платить налог. Вычет не относится к бумагам, проданным на ИИС

Это особый вид брокерского счета, который позволяет получать налоговые вычеты: возвращать 13% от суммы, внесенной за год на ИИС (вычет типа А), или не платить НДФЛ с большинства доходов на этом счете (вычет типа Б)

Минусы: нельзя закрывать ИИС раньше 3 лет с даты открытия, иначе вычеты теряются. Без закрытия ИИС деньги не вывести. Счет подходит только для вложений денег, которые не понадобятся в ближайшие годы

Хотя на ИИС нельзя применить вычет за долгосрочное владение (ЛДВ), есть способ совместить обе льготы и сэкономить.

При закрытии ИИС можно не продавать ценные бумаги, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется. Как только с даты покупки пройдет 3 года, бумаги можно будет продать на обычном брокерском счете: ЛДВ будет действовать

Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать

Биржевые фонды позволяют инвестировать сразу в несколько активов — например, в крупнейшие компании США, России или Китая.

Если фонд инвестирует в российские активы, он не платит дивиденды. 13% дохода остаются в фонде, а не уходят государству. Пример такого фонда — TMOS, отслеживающий индекс Мосбиржи.

Если же инвестор владел паями фонда более 3 лет и продал их не на ИИС, он может не платить налог с дохода от продажи

Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с TMOS — до 0,79% в год

Если в течение года вы продали активы, на которые не распространяется ЛДВ, и получили от операции прибыль, нужно будет заплатить налог.

Но можно его уменьшить, если у вас есть убыточные позиции. Зафиксируйте убыток, и налоговая база уменьшится. Проданные ценные бумаги потом можно снова купить, если верите в их перспективы.

На ИИС это не имеет особого смысла, так как результат вложений и налог считаются не по итогам года, а при закрытии счета

Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля

Если владеть американскими акциями, налог на дивиденды по умолчанию составляет 30%.

Можно подписать форму W-8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership): на них форма не распространяется

Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко

Читайте нашу рассылку для начинающих и опытных инвесторов. Каждый понедельник рассказываем, куда вложить деньги, чтобы получить доход, и как не отдать их мошенникам