Налоговая инспекция иногда присылает бизнесменам требования — это письмо с документом, на которое обязательно нужно отреагировать. Это может быть требование заплатить налог, что-то объяснить или представить документы. Иногда эти требования бывают непонятными: например, в тексте просто выдержки из закона. Ответить на такое письмо нужно, но что написать? Рассказываем, как ответить на требование налоговой и не получить штраф.

⏳ Следите за сроками ответа

В каждом требовании обычно указывают точный срок, за который вы должны ответить. Обычно представить документы нужно за 5 или 10 рабочих дней, дать объяснение — за 5 дней.

Но есть нюанс. Если бизнес сдает отчетность через интернет, ему будут приходить электронные требования. В таком случае сначала надо за 6 рабочих дней отправить в ИФНС квитанцию о приеме. После этого начнется отсчет срока на ответ.

Если забыть про ответ, через 10 рабочих дней могут заблокировать расчетный счет

✍️ На любые требования отвечайте письменно

Если требование передали во время камеральной проверки декларации по НДС, используйте утвержденный формат и отправляйте документ через ЭДО. Другие пояснения можно давать в свободной форме.

Зафиксируйте передачу пояснения: сохраните квитанцию об отправке или попросите инспектора поставить на копии подпись и штамп, если передаете документы лично
Что нужно знать про ЭДО

📑 Отправляйте заверенные копии документов

Передавайте их только по описи. На личном приеме попросите расписаться в ней инспектора, отправляя по почте — оператора.

Везде ставьте отметку «копия верна», дату, должность, подпись заверяющего и ее расшифровку. Если подаете лично, то многостраничные документы прошейте и заверьте одной подписью в месте прошивания

⏱ Отслеживайте сроки работы налоговой

ИФНС может отправлять требования по камеральной проверке в течение трех месяцев с даты предоставления декларации или расчета.

Декларацию по НДС налоговая проверяет два месяца. Сроки могут продлить по решению руководителя инспекции.

Если налоговая в рамках проверки за один период просит вас дать пояснения за другой, нужно проверить, предусмотрено ли это налоговым кодексом. Если нет, документы отправлять не нужно, главное — дать ответ. Смотрите пример запроса с опозданием и пример ответа
Что такое камеральная проверка

👆 Отвечайте по существу и не пытайтесь угадывать

Иногда налоговая присылает непонятные требования. Например, у ИП весь доход — 4,4 млн рублей, а его просят пояснить расхождения между декларацией и расчетным счетом на 4,1 млн рублей.

Выяснять, почему в требовании спрашивают конкретно про 4,1 млн рублей, необязательно. Главное — ответить по существу. Проверьте декларацию, возьмите выписку в банке. Если доход завысили, объясните причину. Если занизили, отправьте уточненную декларацию, но сначала доплатите налог и пени

🤝 ИП может не представлять документы по личным сделкам

Налоговая может проверять вашего контрагента, а документы по сделкам потребовать у вас — это называют встречной проверкой. Например, вы купили холодильник в магазине — нужно отправить в ИФНС договор, счет и акт.

Если сделка была личной, например предприниматель купил холодильник себе домой, ничего хранить и отправлять не надо. Главное, так и ответить: «Купил в личных целях»

🗣 На информационные письма тоже нужно отвечать

Иногда налоговая присылает информационные письма, но оформляет их как требования о представлении пояснений. Например, разъясняет какие-то особенности законодательства.

На такие письма нужно отвечать. Достаточно повторить содержание письма налоговой, чтобы было ясно: вы требование прочли и поняли

💤 Если игнорировать требования, будет штраф

Если не представить документы в срок, например во время камеральной проверки, то за каждый документ начисляется штраф 200 Р.

Если не отправить документы или пояснения по встречной проверке, то штраф будет 10 000 Р. При запросе документов о конкретной сделке — 5000 Р.

Если не дать пояснения в других случаях, то будет штраф 5000 Р. За повторное игнорирование требования штраф вырастет в четыре раза — до 20 000 Р

💌 Больше полезного для бизнеса — в нашей рассылке

Раз в две недели отправляем письмо с важными новостями для бизнеса, полезной аналитикой, подборками сервисов для работы и разборами кейсов предпринимателей

Что еще почитать об отношениях с налоговой:

1. Как заранее узнать о проверках.
2. Права при внеплановой проверке.
3. За что ИП штрафуют на сотни тысяч рублей.