17 стран, где не нужно платить подоходный налог
В России надо платить налоги с зарплаты по ставке 13—22%. Дополнительно работодатель перечисляет страховые взносы за работника — обычно по тарифу 30%. Средняя зарплата после уплаты налогов — 63 700 ₽, а стоимость жизни — 49 300 или 78 300 ₽ с учетом аренды однокомнатной квартиры.
Мы собрали страны с нулевыми ставками НДФЛ — до конкретной суммы заработка или без ограничений. А еще указали среднюю зарплату и ежемесячные расходы с учетом аренды жилья, чтобы показать реальный уровень жизни в странах, и местные налоговые ставки на пассивный доход от иностранных компаний — проценты, дивиденды и роялти.
- Сайты правительств и налоговых управлений стран.
- Налоговый справочник PwC — международная сеть фирм, входящая в «большую четверку» аудиторских компаний мира.
- Numbeo. База знаний содержит сведения о средних зарплатах и стоимости жизни в странах.
- Trading Economics. Это поставщик экономической и финансовой информации, который предоставляет данные о 196 странах, в том числе о налоговых ставках.
🇦🇪 Объединенные Арабские Эмираты
Несмотря на нулевой НДФЛ для резидентов и нерезидентов, почти все работающие в ОАЭ люди должны уплачивать страховые взносы по безработице: 5 AED в месяц, если зарплата меньше 16 000 AED, и 10 AED, если больше.
А предприниматели с бизнесом в ОАЭ должны платить налог на прибыль 9%, если за год зарабатывают больше миллиона дирхамов
Больше о налогах: Правительство ОАЭ
Средняя зарплата: 11 723,54 AED (259 760,43 ₽) — цены в рублях пересчитываются по актуальному курсу раз в день
Стоимость жизни: 7 875,92 AED (174 508,07 ₽)
🇸🇦 Саудовская Аравия
Для сотрудников-экспатов есть профессиональный взнос 2%, но его уплачивает работодатель, для граждан — социальный взнос 21,5%, из которых 9,75% они перечисляют сами. Его направляют на пенсии, пособия по инвалидности, безработице и другие выплаты.
Доходы нерезидентов налогом облагаются: проценты и дивиденды — по ставке 5%, роялти — 15%. Предприниматели платят налог на прибыль 20%
Больше о налогах: Управление по закяту, налогам и таможенным сборам. Закят — это обязательная ежегодная милостыня для состоятельных мусульман в пользу нуждающихся
Средняя зарплата: 8 198,44 SAR (177 752,90 ₽)
Стоимость жизни: 4 618,35 SAR (100 131,87 ₽)
🇶🇦 Катар
Резиденты не платят НДФЛ и социальные взносы. А доход предпринимателей облагают налогом на прибыль по ставке 10%.
У нерезидентов не удерживают налог на доход с дивидендов, но берут 5% с процентов и роялти
Больше о налогах: Генеральное налоговое управление Катара
Средняя зарплата: 13 512,97 QAR (301 972,27 ₽)
Стоимость жизни: 7 217,83 QAR (161 295,74 ₽)
🇴🇲 Оман
В стране не взимают подоходный налог с резидентов. Предприниматели уплачивают 15% налога на прибыль, но возможна льготная ставка, если уставный капитал до 50 000 OMR, валовой доход — 100 000 OMR, а сотрудников — 15.
С нерезидентов взимают 10% от дохода с роялти и услуг. Проценты и дивиденды налогом не облагают
Больше о налогах: Налоговое управление Омана
Средняя зарплата: 886,91 OMR (187 539,38 ₽)
Стоимость жизни: 419,9 OMR (88 788,92 ₽)
🇧🇭 Бахрейн
Работники отчисляют только социальные взносы: местные — 8% от зарплаты, экспаты — 1%. Предприниматели не платят налог на прибыль.
Также Бахрейн не удерживает с нерезидентов налоги на проценты, дивиденды и роялти
Больше о налогах: Налоговое управление Бахрейна
Средняя зарплата: 819,00 BHD (177 064,22 ₽)
Стоимость жизни: 535,98 BHD (115 876,53 ₽)
🇰🇼 Кувейт
Местные работники уплачивают только социальные взносы 8%, а экспаты от них освобождены. Бизнес облагают 15% налогом на прибыль.
В Кувейте нет налога на доход в виде процентов, дивидендов и роялти. Но госорганы и частные лица обязаны удерживать 5% от всех платежей любой компании или инвестору. Вернуть деньги можно по сертификату об отсутствии налоговой задолженности или письму об отсутствии возражений от налогового управления Кувейта
Больше о налогах: Министерство финансов Кувейта
Средняя зарплата: 978,54 KWD (259 265,53 ₽)
Стоимость жизни: 419,57 KWD (111 165,65 ₽)
🇧🇸 Багамские острова
На Багамах нет подоходного налога для людей и налога на прибыль для бизнеса. Но есть взносы на соцстрахование, которые делятся между работодателем и сотрудником — последний должен платить 4,65% зарплаты. Страховые взносы самозанятых — 10,3% при заработке 810 BSD в неделю.
Нерезиденты не платят налог с дивидендов, процентов и роялти
Больше о налогах: Правительство Багамских островов
Средняя зарплата: 1 950,52 BSD (158 654 ₽)
Стоимость жизни: 2 786,65 BSD (226 664,26 ₽)
🇰🇾 Каймановы острова
Резиденты и нерезиденты не платят НДФЛ, но работники обязаны делать взносы на пенсионное страхование — 5% от заработка. Бизнес не облагается корпоративным налогом
Больше о налогах: Правительство Кайман
Средняя зарплата: 5 307,36 KYD (525 946,64 ₽)
Стоимость жизни: 3 478,95 KYD (344 755,60 ₽)
🇧🇲 Бермудские острова
Работодатель удерживает из выплат персоналу 6% налога на зарплату, остальные доходы им не облагают.
Нерезиденты не платят налог с пассивных доходов от бермудских компаний
Больше о налогах: Правительство Бермуд
Средняя зарплата: 6 538,79 BMD (530 947,39 ₽)
Стоимость жизни: 4 740,9 BMD (384 959,37 ₽)
🇵🇦 Панама
Местные работодатели не уплачивают НДФЛ с заработка резидента до 11 000 $ в год. Доходы выше подпадают под ставки 15 или 25%. Все сотрудники уплачивают взносы: социальные — 9,75%, на образование — 1,25%.
За доходы из-за рубежа налоги не взимают.
Базовые ставки для нерезидентов с пассивными доходами от панамских компаний: на дивиденды — 5, 10 или 20%, на проценты и роялти — 12,5%
Больше о налогах: Главное управление доходов Панамы
Средняя зарплата: 798,24 $ (64 856,43 ₽)
Стоимость жизни: 1 468,54 $ (119 317,83 ₽)
🇲🇨 Монако
В Монако работники уплачивают социальные взносы по ставкам 10—14%. Доходы нерезидента в виде дивидендов, процентов и роялти от местных компаний налогом не облагаются
Больше о налогах: MonServicePublic
Средняя зарплата: 7 389,95 € (696 666,84 ₽)
Стоимость жизни: 8 903,7 € (839 371,39 ₽)
🇲🇻 Мальдивы
Заработок резидентов на Мальдивах не облагается НДФЛ, если он не превышает 720 000 MVR за год.
С местных доходов нерезидентов взимают налоги: 10% — с роялти, процентов и дивидендов, 5% — с платежей бизнесменов неместному подрядчику
Больше о налогах: Налоговое управление Мальдивских островов
Средняя зарплата: 14 748,04 MVR (77 304,86 ₽)
Стоимость жизни: 23 553 MVR (123 951,97 ₽)
🇲🇹 Мальта
Одинокие резиденты не платят НДФЛ с заработка до 12 000 €, состоящие в браке — до 15 000 €, с детьми — до 13 000 €. Если человек из другой страны станет резидентом, получив ВНЖ и проведя на острове более 183 дней, налогом будут облагаться местные доходы и переводы на Мальту.
Для большинства нерезидентов без постоянного представительства на Мальте дивиденды, проценты и роялти от местных компаний не облагаются налогом
Больше о налогах: Управление по налогам и таможенным сборам Мальты
Средняя зарплата: 1 560,09 € (144 684,77 ₽)
Стоимость жизни: 1 586,45 € (147 129,44 ₽)
🇧🇳 Бруней
В Брунее работники уплачивают социальные взносы 8,5% от зарплаты.
С процентов, дивидендов и роялти, которые брунейские компании выплачивают нерезидентам, удерживают от 2,5 до 10%
Больше о налогах: Министерство финансов и экономики Брунея
Средняя зарплата: 2 901,51 SGD (180 957,23 ₽)
Стоимость жизни: 1 669,64 SGD (104 129,72 ₽)
🇻🇬 Британские Виргинские острова
На островах нет НДФЛ, как и налога на заработок в виде дивидендов, процентов и роялти от местных компаний.
Только трудящиеся у местных работодателей платят налог на зарплату 8% и социальный взнос 4%
Больше о налогах: Правительство Виргинских островов
Средняя зарплата: 2 081 $ (169 081,27 ₽)
Стоимость жизни: не указана, но есть примеры цен
🇰🇳 Сент-Китс и Невис
Резиденты должны уплачивать взносы от зарплаты: социальные — 5%, на строительство жилья и соцразвитие — от 3 до 12%.
Нерезиденты обязаны платить 15% с дивидендов, процентов и роялти
Больше о налогах: Налоговое управление Сент-Китс и Невис
Средняя зарплата: 3 000 XCD (90 471,71 ₽)
Стоимость жизни: не указана, но есть примеры цен
🇦🇬 Антигуа и Барбуда
У нерезидентов удерживают 25% доходов в виде дивидендов, роялти и процентов
Больше о налогах: Налоговое управление Антигуа и Барбуда
Средняя зарплата: 4 744,44 XCD (143 276,35 ₽)
Стоимость жизни: не указана, но есть примеры цен
🇻🇺 Вануату
В стране нулевой подоходный налог для всех, но местные сотрудники отдают 4% зарплаты на социальные взносы.
От налога на пассивные доходы от компаний в Вануату тоже освобождены как резиденты, так и нерезиденты
Больше о налогах: Департамент таможни и внутренних доходов Вануату
Средняя зарплата: 37 552,02 VUV (25 250,89 ₽)
Стоимость жизни: не указана, но есть примеры цен
Повышаем налоговую грамотность
Разбираем налоговый кодекс, отвечаем на сложные вопросы и рассказываем, как вернуть максимум из бюджета, в потоке «Налоги и вычеты»
Данные действительны на момент публикации. Цены в рублях пересчитываются по актуальному курсу раз в день
Что еще важно знать тем, кто планирует работать на удаленке или трудиться в иностранной компании:
