Я получила вычет за обучение в автошколе

В январе 2020 года я решила поступить в автошколу.

Выбрала ту, что ближе к работе и дому, рейтинги у нее были неплохие. Подала заявление на обучение, внесла предоплату и начала заниматься.

В конце марта, когда я стала ездить по городу с преподавателем, появились тревожные новости о коронавирусе. Я живу во Владивостоке, Китай очень близок к нам — было не по себе, хотя вирус вроде как шел с запада. Мы с инструктором стали надевать маски и обрабатывать руль антисептиком. По стране начали вводить ограничения. Стало понятно, что если я буду интенсивно откатывать остатки часов, то потом придется брать дополнительные, чтобы снова все вспомнить. Лучше было временно прекратить занятия, чтобы оплаченные часы остались на будущее.

2 апреля ГИБДД приняла последний экзамен у тех, кто поступил раньше меня. В этот же день было мое последнее занятие перед самоизоляцией: через пару дней администратор автошколы позвонила и предупредила, что учеба откладывается на неопределенный срок до отмены ограничений.

Несмотря на то что автошколу я не закончила из-за режима самоизоляции, мне удалось получить социальный вычет за обучение через работодателя: зарплату мне выдали на 4668 ₽ больше. Расскажу, как я это сделала.

4668 ₽

налог, который я вернула за обучение в автошколе

Цены на обучение в автошколе во Владивостоке варьируются в пределах от 20 до 40 тысяч рублей. Многие автошколы козыряют акциями и скидками, но я на акции не попала. Важным критерием для меня была возможность рассрочки, чтобы выплачивать посильные суммы в удобное время.

Обучение в автошколе — теория и практика — обошлось мне в 35 900 ₽. Это и есть сумма для вычета, на который я могла претендовать. В случае с рассрочкой на руках должны быть все квитанции или чеки, которые подтверждают полную оплату обучения.

Я работаю по трудовому договору: работодатель выступает моим налоговым агентом и сам удерживает и уплачивает НДФЛ с моего дохода. То есть я получаю зарплату уже за вычетом 13%.

Еще до поступления в автошколу я прочитала в Т⁠—⁠Ж, что могу получить вычет за обучение через работодателя. В этом случае не нужно ждать следующего года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о праве на вычет, — достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию на работе. Работодатель уменьшит доход на сумму вычета: сумма удержанного работодателем налога будет меньше, а зарплата — больше.

Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление с просьбой сделать вычет и уведомление из налоговой. То есть уже в этом месяце доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, он распространяется и на предыдущие месяцы. А если все равно какая-то сумма вычета осталась, работодатель перенесет ее на следующие месяцы.

Я прикинула, что если налоговая подтвердит расходы на автошколу, то я смогу получить 13% от этих расходов, то есть 4667 ₽. В итоге получилось на рубль больше из-за бухгалтерских корректировок.

Когда я поступала в автошколу, предупредила бухгалтерию на работе, что буду получать вычет. Оставалось взять уведомление в налоговой. Для этого нужно было подать в налоговую заявление и документы, которые подтверждают право на вычет. Пакет документов такой же, как для декларации 3-НДФЛ.

Алгоритм получения вычета выглядел так:

1. Собрать все документы, которые подтверждают право на вычет.
2. Подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую.
3. Получить уведомление о праве на вычет.
4. Написать заявление о предоставлении вычета и отдать его работодателю вместе с уведомлением из налоговой.
5. Получить «надбавку» к зарплате.

Расскажу подробно обо всех шагах.

В моем случае теорию преподавала одна автошкола, а практику — другая, хотя обе находились в одном офисе. Поэтому, чтобы подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую, мне были нужны:

1. Договоры с автошколами на предоставление платных образовательных услуг.
2. Лицензии автошкол. Их реквизиты были в договоре, и можно было обойтись без самих лицензий, но я решила подстраховаться.
3. Квитанции об оплате полной стоимости обучения.
4. Справка 2-НДФЛ.

По правилам справка 2-НДФЛ не нужна, но я не стала рисковать: на тот момент работодатель еще не успел передать в налоговую информацию о моих доходах — при проверке права на вычет у налогового инспектора могли бы появиться вопросы.

Справку 2-НДФЛ за 2019 год я скачала в личном кабинете налогоплательщика. Вообще, ее надо было запросить в бухгалтерии на работе, потому что нужна была справка за 2020 год, но я об этом не знала. В итоге вопросов у налоговой не возникло.

Договоры на обучение в автошколе мне отдали на втором занятии, 30 января, так как администратору нужно было время для их подготовки. В них подробно описали порядок расчетов: оплатить обучение можно было в течение трех месяцев, но я справилась за месяц. Первый платеж внесла, когда получила на руки договоры, последний — 28 февраля.

Чтобы получить вычет за обучение, налоговой нужно представить лицензию автошколы на образовательную деятельность, если сведений о ней нет в договоре. Неважно, государственная это организация или частная. Вообще, если у автошколы не будет такой лицензии, на экзамен в ГИБДД вы не попадете: инспекция просто не примет документы автошколы.

Когда я внесла последний платеж за обучение, попросила администратора дать мне копии лицензий автошкол, которые висели в уголке потребителя. Но девушка утверждала, что директор против, и копии мне не дали. Ругаться я не стала, потому что знала, что на сайтах автошколы они есть в формате PDF, — я их просто скачала.

Лицензии выданы Департаментом образования и науки Приморского края. Каждому такому документу присваивается индивидуальный номер. Проверить законность и актуальность лицензии можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки — достаточно ввести только ИНН автошколы.

Проще всего подать заявление в личном кабинете на сайте налоговой — так сделала я. Если нет личного кабинета, заявление можно заполнить от руки и отнести в налоговую лично или отправить почтой.

Чтобы подать заявление через личный кабинет, сначала необходимо получить электронную подпись. Ее можно сформировать прямо на сайте налоговой. Для этого нужно нажать на свое ФИО и в профиле выбрать вкладку «Получить ЭП».

Налоговая предлагает два варианта хранения электронной подписи: на сервере налоговой или на компьютере. Я выбрала первый вариант. Чтобы сгенерировать подпись, нужно было задать пароль для доступа к ней. Процесс выпуска электронной подписи занимает от 30 минут до суток.

Когда я получила электронную подпись, зашла в раздел «Жизненные ситуации» и нажала на подраздел «Запросить справку и другие документы». Далее — «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Появилась простая и понятная форма для заполнения. В ней нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов.

За обучение в автошколе я платила сама, поэтому сумму по договорам — 35 900 ₽ — указала в строке «Сумма, уплаченная за свое обучение». Если вы платили за обучение своих детей, необходимо заполнить строку «Сумма, уплаченная за обучение детей (подопечных)».

Сведения о налоговом агенте — работодателе — можно найти в справке 2-НДФЛ. Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важный пункт.

Право на вычет я заявляла в 2020 году, соответственно, его указала в строке «Год получения вычета».

К заявлению я прикрепила сканы документов, которые подтверждают право на вычет: лицензии, договоры, квитанции, а также справку 2-НДФЛ и копию паспорта. В выпадающем списке был пункт «Документ, удостоверяющий личность», поэтому я решила приложить копию паспорта для порядка.

Далее нажала на кнопку «Проверить» и ввела пароль от электронной подписи, который задала при ее генерации.

Заявление формируется автоматически исходя из введенных данных, а также на основе информации из профиля: паспортных данных и номера телефона. Остается отправить сформированный файл в налоговую. Свое заявление я отправила 9 марта 2020 года.

Налоговая подготовит уведомление о праве на социальный вычет в течение 30 дней со дня подачи заявления. Следить за историей обработки можно в личном кабинете.

30 марта, спустя 21 день после отправки заявления, мне позвонили из налоговой и сообщили, что уведомление готово. Информация о готовности появилась и в личном кабинете.

Так как налоговая была закрыта для посещений, в разговоре с налоговым инспектором по телефону я попросила выслать мне уведомление по почте. Инспектор согласилась и продиктовала адрес электронной почты. На него я отправила свой почтовый адрес и сразу отзвонилась в ответ: входящий номер телефона инспектора сразу сохранила. Не знаю, можно ли вообще так делать, но мне пошли навстречу.

Несмотря на то что налоговая находится совсем рядом с моим домом, письмо я получила только 21 апреля, спустя 22 дня.

22 апреля я написала заявление о предоставлении вычета на имя работодателя, приложила к нему уведомление и отнесла в бухгалтерию на работе. На компанию, где я работаю, коронавирусные ограничения не распространялись.

Пример заявления взяла из интернета. Никакие дополнительные документы не нужны: работодатель не будет проверять право на вычет, так как это уже сделала налоговая.

10 мая я получила «надбавку» к своей зарплате. Бухгалтерия выплатила начисленный с 35 900 ₽ НДФЛ не налоговой, а мне.

В марте, когда у меня не было уведомления о праве на вычет, с моей зарплаты в размере 43 350 ₽ удержали 5636 ₽ НДФЛ. Его работодатель перечислил в налоговую, а на руки я получила 37 714 ₽.

А в апреле, когда вычет попал в расчеты, бухгалтер вычла расход на обучение в автошколе из начисленной зарплаты и удержала 13% НДФЛ с полученной разницы. Налог составил не 5636 ₽, как в марте, а 968 ₽:

• (43 350 ₽ − 35 900 ₽) × 13%

Разницу между удержанным налогом я и получила на руки:

• 5636 ₽ − 968 ₽ = 4668 ₽

Эту прибавку выплатили вместе с зарплатой: вместо 37 714 ₽ я получила 42 382 ₽.

Аванс за апрель я получила как обычно: у бухгалтерии на тот момент еще не было уведомления.

Воспользоваться правом на вычет не так уж и сложно. Уведомление подготовили быстро, а вот шло оно ко мне долго. Если честно, я думала, что с нашей почтой вычет получу только в мае. Но все сложилось удачно.

Время ограничений рано или поздно подойдет к концу. Говорят, что органы ГИБДД уже начинают принимать госэкзамены. Жду сообщений от автошколы и надеюсь, что поскорее закончу когда-то начатое.

1. Вычет за обучение можно получить без декларации 3-НДФЛ — через работодателя. Это можно сделать даже в период пандемии.
2. Чтобы получить вычет на работе, сначала необходимо получить уведомление о праве на вычет в налоговой. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и приложить к нему документы, которые подтверждают расходы на обучение.
3. Заявление проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика, не выходя из дома.
4. Налоговая проверит документы и подготовит уведомление в течение 30 дней после отправки заявления.
5. Если налоговая закрыта для посещений, инспектора можно попросить выслать уведомление по почте.
6. Готовое уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета нужно отдать в бухгалтерию на работе.
7. Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. Работодатель уменьшит доход на сумму вычета — сумма удержанного работодателем налога будет меньше, а зарплата больше.