Никогда не понимал: почему на ИИС нельзя использовать два разных вычета
Это история из Сообщества. Редакция задала вопросы, бережно отредактировала и оформила по стандартам журнала
В Т—Ж была статья, где рассказывали, что, если попробовать один тип вычета по ИИС, другой уже не будет работать.
Но вдруг человек не разобрался, какой вычет выбрать, попробовал первый, но понял, что второй выгоднее, а применить его уже не получится?
Люди должны все посчитать, причем очень тщательно, чтобы выбрать тип вычета. Было бы здорово, если бы вычеты можно было менять в течение какого-то срока, например в течение четырех месяцев после открытия счета или позже, но ограниченное число раз — условно, не более трех.
Редакция Права
знает старые и новые правила
Кто может получить два вычета по ИИС
Как было. До 2024 года инвестор открывал ИИС, по которому разрешали выбрать только один вид вычета — тип А или Б.
Вычет типа А можно было получать каждый год, если пополнять счет. Налоговая возвращала 13% от внесенной суммы, что позволяло получить до 52 000 ₽ за год, а при ставке НДФЛ 15% возврат мог достигать 60 000 ₽.
Вычет типа Б позволял не платить налог с доходов от торговли на бирже при закрытии счета.
Эти вычеты нельзя было совмещать на одном счете — вероятно, чтобы не делать льготное налогообложение инвестиций слишком выгодным. Если инвестор хотя бы раз получал вычет типа А, вычет типа Б по этому ИИС он оформить не может. И наоборот, закрывая ИИС с получением вычета типа Б, нельзя попросить еще и вычет типа А.
Как стало. С января 2024 года ситуация изменилась. Теперь можно открыть только ИИС нового типа, так называемый ИИС-3, и получать по нему оба вычета: каждый год возвращать деньги за пополнение счета и при закрытии счета не платить налог с доходов от сделок на бирже. Кроме того, можно оформить до трех ИИС и на каждом использовать разную финансовую стратегию.
Совмещение двух вычетов на одном счете и право открывать до трех ИИС — важный плюс ИИС-3. При этом вычет типа Б по ИИС-3 теперь ограничен суммой 30 000 000 ₽ — по старым ИИС такого лимита нет.
Минус ИИС-3 в том, что он должен быть открыт дольше, чтобы вычет не пришлось возвращать. Если вы его откроете в 2024—2026 годах, закрыть без потерь сможете через пять лет. Если откроете позже, срок увеличится: в 2027 году — шесть лет, в 2028 — семь, в 2029 — восемь, в 2030 — девять, в 2031 — десять лет.
Нюансы. Для ИИС, открытых до 1 января 2024 года, действуют старые правила — только один счет одновременно и только один вид вычета на выбор. Чтобы не потерять право на вычет, достаточно держать такой счет открытым в течение трех лет.
Пока есть старый ИИС, нельзя открывать ИИС-3. Но старый ИИС не обязательно закрывать — можно пользоваться им на прежних условиях или трансформировать в ИИС-3. В последнем случае до трех лет существования счета зачтутся как срок существования ИИС-3.
Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, не рекомендуем торопиться с его закрытием или переоформлением в ИИС-3. Возможно, вам будет удобнее пользоваться счетом на старых условиях.
В Учебнике Т—Ж есть бесплатный курс по ИИС-3. В нем разобраны особенности инвестирования с помощью этого инструмента, его плюсы, минусы и способы получить от счета максимум с помощью налоговых вычетов.
