Документы для стандартных вычетов

Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ.

Получать стандартный вычет на себя, детей и за сдачу нормативов ГТО могут налоговые резиденты  ​с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке от 13 до 22%  ​.

Стандартный вычет на себя. Его могут получить некоторые категории граждан: люди с инвалидностью с детства, чернобыльцы, родители и супруги погибших военнослужащих  ​.

Сумма вычета зависит от категории налогоплательщика:

1. На 3 000 ₽ ежемесячно в течение календарного года могут уменьшить облагаемый НДФЛ доход чернобыльцы и граждане, пострадавшие при аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, с инвалидностью вследствие боевых действий  ​.
2. На 500 ₽ ежемесячно в течение календарного года могут уменьшить облагаемый НДФЛ доход Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы, некоторые военнослужащие и члены их семей, люди с инвалидностью с детства, а также первой и второй групп  ​.

В первом случае, если весь годовой доход человека облагается НДФЛ по ставке 13%, ежемесячная экономия на налоге — 390 ₽, во втором — 65 ₽.

Стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО. Сумма вычета за год — 18 000 ₽, экономия на НДФЛ — 2 340 ₽ при ставке 13%.

Заявить стандартный вычет можно при одновременном соблюдении таких условий  ​:

1. Человек выполнил нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне», ВФСК ГТО, для своей возрастной группы в одном из центров тестирования.
2. Получил знак отличия, если сдает нормативы впервые, либо подтвердил уже полученный знак, если сдал повторно.
3. Прошел диспансеризацию в том же году, когда получен или подтвержден знак отличия.

Стандартный вычет на детей. Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители вправе заявить налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, если он учится очно.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до месяца, в котором его доход с начала года превысит 450 000 ₽. Сюда включают только выплаты, облагаемые НДФЛ по основной прогрессивной ставке от 13 до 22%. Так, при зарплате 50 000 ₽ в месяц родитель будет получать вычет с января по сентябрь включительно. При зарплате 80 000 ₽ — по май включительно.

Размер вычета зависит от количества детей и состава семьи  ​:

• 1 400 ₽ — на первого ребенка;
• 2 800 ₽ — на второго;
• 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего;
• 12 000 ₽ — на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или до 24 лет, если у него инвалидность первой или второй группы и он учится очно.

Вычеты на детей с инвалидностью предоставляют по обоим основаниям. Поэтому на первого ребенка с инвалидностью родитель получит вычет 13 400 ₽: 1 400 ₽ за очередность и 12 000 ₽ за инвалидность. На второго ребенка с инвалидностью вычет составит 14 800 ₽: 2 800 ₽ + 12 000 ₽. А начиная с третьего — 18 000 ₽: 6 000 ₽ + 12 000 ₽.

Очередность детей определяют по датам рождения, включая и взрослых детей, на которых вычет уже не предоставляют  ​.

Единственному родителю вычет положен в двойном размере: на первого ребенка — 2 800 ₽, на второго — 5 600 ₽, на третьего и последующих — 12 000 ₽; дополнительный вычет на ребенка с инвалидностью — 24 000 ₽.

Разведенным родителям вычет предоставляют в обычном размере  ​, двойной вычет возможен только при отказе одного из них в пользу другого. Заявление можно написать по шаблону Т⁠—⁠Ж.

Налоговый вычет на ребенка дают до конца года, в котором ему исполнится 18 лет. Если он учится очно, вычет продлят до окончания учебы, но не дольше конца года, когда ему исполнится 24. Если ребенок завершит обучение до 24 лет, право на вычет прекратится с месяца окончания учебы  ​.

Если человеку положен стандартный вычет на себя по нескольким основаниям, например как чернобыльцу и в связи с инвалидностью, можно заявить только максимальный из них. При этом вычет за нормативы ГТО и на детей предоставляют всегда, независимо от того, получаете ли вы стандартный вычет на себя.

Оформить стандартный вычет можно по месту работы или в налоговой. В первом случае — в текущем году, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за три предыдущих года  ​. Например, в 2025 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы.

Чтобы получать вычет через работодателя, нужно представить ему подтверждающие документы и в некоторых случаях — написать заявление. С 2025 года больше не нужна справка о том, что человек не получает вычет на другой официальной работе. Если по окончании года налоговая выяснит, что человек получал вычет на себя по нескольким местам работы, выставит требование о доплате НДФЛ. Налог нужно будет уплатить до 1 декабря следующего года.

Для вычета на себя работодателю нужно подать:

1. Копию документа, подтверждающего право на вычет, например справку об инвалидности первой или второй группы, удостоверение чернобыльца или ветерана боевых действий.
2. Заявление о предоставлении вычета. Его можно написать по образцу работодателя или шаблону Т⁠—⁠Ж.

Для вычета за сдачу нормативов ГТО работодателю нужны:

1. Удостоверение о награждении знаком отличия ВФСК ГТО либо выписка из приказа о награждении.
2. Справка из медучреждения о прохождении диспансеризации.
3. Выписка из электронной базы данных, если человек подтвердил ранее полученный значок ГТО для своей возрастной группы.
4. Заявление на вычет.

Для вычета на детей родитель должен представить такие документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Справку с места учебы, если ребенок учится очно.
3. Справку об инвалидности, если у ребенка она есть.
4. Справку о доходах — бывшую 2-НДФЛ — с предыдущего места, если родитель устроился на работу не с начала года. Если справки о доходах не будет, ничего страшного. На новой работе будут предоставлять вычет в общем порядке. По окончании года налоговая инспекция проверит сумму вычета, которую получил человек, и, если она будет больше лимита, направит в личный кабинет требование об уплате. Налог нужно будет уплатить до 1 декабря следующего года.

Заявление для вычета на детей писать не обязательно.

Единственный родитель дополнительно представляет один из документов, подтверждающих право на двойной вычет  ​:

1. Копию свидетельства о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец».
2. Если второй родитель умер или пропал без вести — копию свидетельства о смерти или выписку из решения суда о признании человека умершим или безвестно отсутствующим.
3. Справку из загса о рождении, в которой сведения об отце внесены со слов матери.

Приемный родитель или попечитель приносит следующие документы:

1. 1. Копию акта о назначении опекуна или попечителя.
2. 2. Копию договора о передаче ребенка на воспитание в семью или копию удостоверения приемного родителя.

Если вы имели право на вычет, например, с февраля, но принесли подтверждающие документы в июле, работодатель должен пересчитать налог с февраля. Если не пересчитает, вернуть часть НДФЛ с февраля по июнь вы сможете через налоговую.

Обратитесь в инспекцию по месту жительства с такими документами  ​:

1. Декларация 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере. В декларацию входит и заявление о том, куда вам перечислить сумму вычета.
2. Копии документов, подтверждающих право на вычет: свидетельство о рождении, документы об усыновлении или опеке.

Заполнить декларацию и подать заявление также можно в личном кабинете налогоплательщика.