Как составить договор займа между ООО и ИП

По договору займа одна сторона передает другой деньги или другие ценные вещи на определенный срок. Сторонами такого договора могут быть ООО и ИП.

Заем и кредит похожи — в обоих случаях это выдача денег на определенный срок с условием возврата. Но кредит могут выдавать только банки, а заем — любая компания, предприниматель или человек без такого статуса.

Договор займа — это соглашение, по которому заимодавец передает деньги, ценные бумаги или другое имущество без индивидуальных признаков, а заемщик, спустя какое-то время, обязуется вернуть ту же сумму, те же ценные бумаги или вещи того же рода и качества  .

ИП может дать деньги в долг ООО, но ООО может одолжить их предпринимателю, когда это не противоречит уставу.

Если сумма займа превышает 25% балансовой стоимости ООО, такая сделка считается крупной, ее должно одобрить общее собрание участников общества  .

Договор займа между ООО и ИП оформляют письменно.

Да, может, но это надо прямо указать в договоре. Иначе заимодавец вправе требовать проценты, рассчитанные исходя из ключевой ставки Банка России.

Полученные по договору займа проценты — налоговый доход:

1. ООО на ОСН с процентов по займу платит налог на прибыль, на УСН — «упрощенный» налог.
2. ИП на УСН платит «упрощенный» налог, на остальных системах налогообложения — НДФЛ.

Деньги по договору займа можно передать наличными или безналичным переводом. Первое возможно, если заем меньше 100 000 ₽ с учетом процентов  .

Передачу денег по договору займа можно подтвердить:

• расходным кассовым ордером или распиской — при наличных расчетах;
• банковской выпиской при безналичном расчете.

Без этих документов договор займа могут признать незаключенным. Заимодавец должен выбивать чеки на проценты, которые получает наличными или очно картой  .

В договоре займа между ООО и ИП указывают:

• наименование ООО и ФИО индивидуального предпринимателя;
• сумму займа;
• процентную ставку или указание, что заем беспроцентный;
• способ и срок передачи денег;
• срок и условия возврата;
• порядок расторжения договора;
• ответственность сторон;
• адреса регистрации сторон, ИНН, ОГРН и ОГРНИП, реквизиты расчетных счетов;
• подписи сторон.

Договор оформляют в двух экземплярах, по одному для заемщика и заимодавца.